A ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
Por: Gustavo Augusto • 7/12/2018 • Trabalho acadêmico • 465 Palavras (2 Páginas) • 399 Visualizações
Universidade Federal De Minas Gerais
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Administração Financeira:
Atividade Pontuada 1.
Aluno: Gustavo Augusto V. M. de Oliveira
Professor: Dr. Flávio Dias Rocha
Belo Horizonte
2018
Resolução - Atividade Pontuada 1.
A Cia. Digital Tatuapé vendeu R$ 50 mil em março e R$ 60 mil em abril. A previsão de vendas para maio, junho e julho é de R$ 70 mil, R$ 80 mil e R$ 100 mil, respectivamente, A empresa tem um saldo de caixa de R$ 5 mil no início de maio. Levando-se em consideração os dados fornecidos, prepare um orçamento de caixa para os meses de maio, junho e julho.
- A empresa faz 20% de suas vendas à vista, 60% são recebidas no mês seguinte e os 20% restantes são recebidos no segundo mês após a venda.
- A empresa recebe outra receita de R$ 2 mil por mês.
- As compras atuais e projetadas da empresa, todas feitas à vista, são de R$ 50 mil, R$ 70 mil e R$ 80 mil, para os meses de maio a julho, respectivamente.
- O valor pago de aluguel é de R$ 3 mil por mês.
- O valor pago com a folha de pagamento equivale a 10% das vendas do mês anterior.
- Serão pagos dividendos de R$ 3 mil em junho.
- R$ 4 mil deverão ser pagos em junho para a quitação de juros e amortizações.
- Uma compra à vista de equipamento custando R$ 6 mil está marcada para julho.
- Há R$ 6 mil de impostos a serem pagos em junho.
- O saldo mínimo de caixa é de R$ 2 mil.
Orçamento de caixa | |||
Maio | Junho | Julho | |
Recebimentos | |||
Vendas de Março | R$ 10.000,00 | - | - |
Vendas de Abril | R$ 36.000,00 | R$ 12.000,00 | - |
Vendas de Maio | R$ 14.000,00 | R$ 42.000,00 | R$ 14.000,00 |
Vendas de Junho | - | R$ 16.000,00 | R$ 48.000,00 |
Vendas de Julho | - | - | R$ 20.000,00 |
Outras Receitas | R$ 2.000,00 | R$ 2.000,00 | R$ 2.000,00 |
Subtotal | R$ 62.000,00 | R$ 72.000,00 | R$ 84.000,00 |
(-) Pagamentos | |||
Compras | R$ 50.000,00 | R$ 70.000,00 | R$ 80.000,00 |
Aluguel | R$ 3.000,00 | R$ 3.000,00 | R$ 3.000,00 |
Folha de Pagamento | R$ 6.000,00 | R$ 7.000,00 | R$ 8.000,00 |
Dividendos | R$ 3.000,00 | ||
Juros e Amortizações | R$ 4.000,00 | ||
Compra de Equipamento | R$ 6.000,00 | ||
Impostos | R$ 6.000,00 | ||
Subtotal | R$ 59.000,00 | R$ 93.000,00 | R$ 97.000,00 |
(=) Fluxo de Caixa do Período | R$ 3.000,00 | R$ (21.000,00) | R$ (13.000,00) |
(+) Saldo Inicial de Caixa | R$ 5.000,00 | R$ 8.000,00 | R$ 13.000,00) |
(=) Saldo Final | R$ 8.000,00 | R$ (13.000,00) | R$ (26.000,00) |
(-) Saldo Mínimo de Caixa | R$ 2.000,00 | R$ 2.000,00 | R$ 2.000,00 |
(=) Sobra / Falta de Caixa | R$ 6.000,00 | R$ (15.000,00) | R$ (28.000,00) |
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