A IMPORTANCIA DO FlUXO DE CAIXA

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO – FLUXO DE CAIXA 4

3 IMPORTANCIA DO FlUXO DE CAIXA 5

3.1.1 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA 7

3.1.2 MERCADO DE CAPITAIS 8

4 CONCLUSÃO 9

REFERÊNCIAS 10

1 INTRODUÇÃO

Temos aqui um trabalho bastante diversificado, pois vamos falar de assuntos que são importantíssimos para um bom administrador, começando pelo Fluxo de caixa que é um instrumento fundamental para a administração, reconhecida como uma ferramenta que oferece suporte para a tomada de decisão pelos gestores, através da análise de fatos que ocorrem no dia a dia, registrados por essa ferramenta e transformados em relatórios gerenciais.

O fluxo de caixa e suas ferramentas são fundamentais para que as empresas sejam bem sucedidas e sustentáveis buscando a perpetuidade, esse controle concentra-se sobre informações onde são de extrema importância para organização e planejamento da própria empresa.

2 DESENVOLVIMENTO – FLUXO DE CAIXA

3 IMPORTANCIA DO FLUXO DE CAIXA

Pode-se dizer que o fluxo de caixa é um dos instrumentos mais utilizados pelo administrador financeiro na gestão empresarial e sua função refere-se a informar a empresa sobre a situação da movimentação diária dos recursos financeiros, disponibilizando as informações pertinentes aos pagamentos, recebimentos e ao saldo, realizados e a se realizarem, de forma diária e acumulada.

Dessa forma, pode-se dizer que em todas as empresas, sejam elas de pequeno ou grande porte deve-se possuir um controle, pois através do Fluxo de Caixa, o empresário pode manter suas contas em equilíbrio, postergando ou adiantando receitas ou débitos ao longo de um período. Para Zdanowicz (1992) "o fluxo de caixa é o instrumento de programação financeira, que corresponde às estimativas de entradas e saídas de caixa em certo período de tempo projetado". E com base nessas informações coletadas nos controles torna-se mais organizada e correta em função de ter em mãos o que irá receber e o que irá pagar em certo período de tempo, podendo prever possíveis investimentos com as sobras, bem como a busca de recursos quando existir déficit no caixa da empresa.

Se existe uma empresa, precisa também existir o fluxo de caixa para controlar os saldos ao longo da sua existência. Sem esta ferramenta, seria como o empresário administrar a empresa de olhos vendados.

O Fluxo de Caixa também se faz necessário para a identificação e averiguação da melhor alternativa a se seguir perante o custo de oportunidade, ou seja, a possibilidade de ganho ou perda e na construção do planejamento de custo da empresa. Temos como exemplo quando você contrata um financiamento imobiliário para ter sua casa própria, você está destinando parte de sua renda para a quitação dos débitos por um determinado período de tempo. Este recurso poderia ter outro direcionamento como, desfrutar da taxa de juros do mercado mediante investimentos em fundos de renda fixa. Nesse caso, você está abrindo mão da sua casa própria no presente para engordar seu patrimônio mediante aplicações financeiras. A taxa de juros que você vai receber em decorrência do empréstimo que você concederá aos agentes deficitários que estão necessitando de recursos será o seu prêmio pela indisponibilidade temporária dos seus recursos.

E para um melhor planejamento e organização, temos também como peça fundamental o orçamento empresarial definido como orientador dos esforços das áreas operacional e administrativa, na execução das suas atribuições diárias, permitindo um gerenciamento orientado para os objetivos da empresa, minimizando as improvisações e aumentando a integração e convergência dos esforços. Permite, ainda, com a antevisão de cenários alternativos, antecipar tendências e estabelecer estratégias diferenciadas para cada cenário. A informação correta e disponível no momento da tomada de decisão poderá ser o fator que irá diferenciar uma empresa bem-sucedida daquelas eternamente envolvidas com dificuldades. Um sistema orçamentário é importante tanto para as pequenas, quanto para as médias e grandes empresas.

E no mundo dos negócios, as técnicas gerenciais ficam cada vez mais complexas. Essa complexidade tem origem, em parte, na sofisticação das relações comerciais, na natureza e nas inovações que são incorporadas aos produtos e serviços, nos novos processos de manufatura e de prestação de serviços, nas exigências dos clientes e em contingências econômicas e políticas.

Nesse ambiente competitivo, destacam-se como empreendedoras as companhias que conseguem se antecipar aos fatos, encontrando solução para problemas que possam vir a acontecer. O orçamento empresarial é uma das ferramentas mais usadas por essas empresas. É a função orçamento que faz a previsão detalhada das receitas e despesas, abrangendo um período determinado de tempo, amplitude temporal que deve cobrir seu período operacional, dividindo-o em fases distintas – mês, trimestre, semestre, ano – de acordo com a peculiaridade das suas necessidades. Os métodos mais comuns de avaliação de projetos de investimento são:

• Payback;

• Payback descontado;

• Valor presente líquido – VPL;

• Taxa interna de retorno – TIR.

Payback