CONTABILIDADE

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

3 CONCLUSÃo 13

REFERÊNCIAS 14

1 INTRODUÇÃO

Este trabalho consiste em apresentar enumeras formas de como o Administrador pode atuar nas organizações. Desta forma, o gestor traça metas que deverão ser seguidas para que não faltem recursos para a realização das operações. O planejamento define as linhas de investimento e financiamento da empresa.

2 DESENVOLVIMENTO

A Finança empresarial é hoje reconhecida como a ciência, ou arte, de saber tomar decisão financeira, é aquela que assegura os investimentos empreendidos em empresas e projetos, tanto públicos quanto privados para que possam atingir os resultados esperados.

Em um mundo globalizado, competitivo e com margens de lucro decrescentes em todos os setores, não se encontra mais espaço para desperdício de recursos financeiros privados e muito menos públicos. Não há espaço para executivos curiosos e amadores, ou seja, significa que somente com conhecimento profundo e profissional em finanças é capaz de tomar decisões financeiras acertadas. Atuando assim de forma a garantir a sobrevivência, crescimento, geração de empregos e postos de trabalho diretos e indiretos, criando riquezas, produzindo bens, gerando recolhimento de impostos e tributos e além de tudo o mais importante gerando lucro para seus investidores.

Deste modo os executivos amadores estão perdendo mercado para a nova geração de executivos profissionais especializados e competentes na área de finanças juntamente com estes requisitos vêm os bons salários, benefícios, prêmios e bônus pela boa execução.

Hoje finanças é a área para a qual convergem todas as outras, pois sem resultados a empresa não tem lucro e sem lucro pode fechar, sem a disponibilidade de recursos, novos produtos não podem ser lançados, sem o acompanhamento e a aprovação de competentes e dedicados executivos financeiros, a empresa simplesmente não acontece.

Atividade

a) Fluxo de caixa

FLUXO DE CAIXA

JAN. FEV. MAR. ABR. MAI. JUN.

SALDO INICIAL DE CAIXA R$ 2.167,00 R$ 20.579,40 R$ 2.147,00 R$ 1.080,41 R$ 1.182,84 R$ 11.688,47

ENTRADAS DE CAIXA

Recebimento de Vendas R$ 6.494,40 R$ 6.895,68 R$ 7.148,79 R$ 8.127,90 R$ 7.077,51 R$ 5.768,40

Integralização de capital R$ 35.000,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

Duplicatas a receber R$ 5.225,00 R$ 11.586,52 R$ 15.809,02 R$ 16.503,33 R$ 18.279,72 R$ 17.249,46

TOTAL DAS ENTRADAS R$ 46.719,40 R$ 18.482,20 R$ 22.957,81 R$ 24.631,23 R$ 25.357,23 R$ 23.017,86

SAÍDAS DE CAIXA

Pagamento de:

Tributação (impostos) R$ 443,00 R$ 508,00 R$ 501,00 R$ 411,00 R$ 391,00 R$ 528,00

Folha de Pagamento R$ 2.717,00 R$ 2.552,00 R$ 4.378,00 R$ 5.115,00 R$ 4.384,60 R$ 2.629,00

Compras R$ 3.575,00 R$ 6.559,30 R$ 7.469,00 R$ 8.761,50 R$ 1.738,00 R$ 1.856,80

Despesa de aluguel R$ 1.595,00 R$ 1.595,00 R$ 1.595,00 R$ 1.925,00 R$ 1.925,00 R$ 1.925,00

Comissões R$ 534,60 R$ 429,00 R$ 597,30 R$ 1.110,78 R$ 561,00 R$ 615,12

Publicidade R$ 356,40 R$ 286,00 R$ 398,20 R$ 740,52 R$ 374,00 R$ 410,08

Despesas administrativas R$ 1.749,00 R$ 1.980,00 R$ 2.618,00 R$ 2.945,00 R$ 1.958,00 R$ 1.137,00

Retirada pró-labore R$ 2.420,00 R$ 2.420,00 R$ 2.420,00 R$ 3.520,00 R$ 3.520,00 R$ 3.520,00

Juros - cobertura de caixa R$ 1.750,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

Pagto emprestimo R$ - R$ 2.335,30 R$ 2.297,90 R$ - R$ - R$ -

Investimento R$ 11.000,00 R$ 16.500,00 R$ - R$ - R$ - R$ -

TOTAL DE SAÍDAS R$ 26.140,00 R$ 35.164,60 R$ 22.274,40 R$ 24.528,80 R$ 14.851,60 R$ 12.621,00

SALDO DE CAIXA MÊS -R$ 12.253,60 -R$ 16.682,40 R$ 683,41 R$ 102,43 R$ 10.505,63 R$ 10.396,86

SALDO FINAL DE CAIXA R$ 20.579,40 R$ 3.897,00 R$ 2.830,41 R$ 1.182,84 R$ 11.688,47 R$ 22.085,33

b) Pontos a serem esclarecidos:

O fluxo de caixa é uma ferramenta na gestão financeira capaz de identificar a necessidade da empresa em gerar receitas suficientes para honrar seus compromissos e responsabilidades em um determinado tempo, é possível também visualizar o futuro da empresa por meio de previsões, contudo