Trabalho Completo Academia Feminina

Academia Feminina

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Categoria: Outras

Enviado por: lsolano 15 junho 2013

Palavras: 7782 | Páginas: 32

ROSA CHICLETE ACADEMIA FEMINIMA

Canoas, novembro 2010.

II. SUMÁRIO

III. RESUMO EXECUTIVO.........................................................................................4

IV. ANÁLISE ESTRATÉGICA......................................................................................6

Missão............................................................................................................................6

Visão..............................................................................................................................6

Valores...........................................................................................................................6

Oportunidades................................................................................................................6

Ameaças........................................................................................................................6

Forças...........................................................................................................................6

Fraquezas......................................................................................................................7

Objetivo.........................................................................................................................7

V. DESCRIÇÃO DA EMPRESA...................................................................................8

Identificação e caracterização da academia......................................................................8

Estrutura Organizacional e Legal......................................................................................8

Identificação dos sócios e participação no capital social.....................................................9

Autoridade da gerência...................................................................................................9

Histórico da equipe administrativa....................................................................................9

Localização....................................................................................................................10

Parcerias, certificações de qualidade, serviços terceirizados...............................................10

VI. PRODUTOS E SERVIÇOS....................................................................................11

VII. PLANO OPERACIONAL/ PRODUÇÃO................................................................12

Planta Baixa...................................................................................................................12

Fluxo do processo de atendimento aos clientes................................................................13

VIII. ANÁLISE AMBIENTAL.....................................................................................15

IX. PLANO DE MARKETING.....................................................................................17

X. PLANO DE RECURSOS HUMANOS.......................................................................21

XI. PLANO FINANCEIRO.........................................................................................22

Fornecedores.................................................................................................................22

Faturamento Mensal Estimado........................................................................................22

Custos Previstos......................................................... ...................................................23

Demonstrativo de Custos................................................................................................24

Financiamento do Investimento.......................................................................................25

Necessidade de capital de giro........................................................................................26

Demonstrativos dos resultados do exercício.....................................................................26

Depreciação..................................................................................................................27

Cash flow anual.............................................................................................................28

Fluxo de Caixa...............................................................................................................28

Valor presente líquido....................................................................................................29

Análise de viabilidade do projeto....................................................................................29

III. RESUMO EXECUTIVO

A prestação de serviços ligada ao ramo esportivo é uma atividade que apresenta uma enorme capacidade de crescimento, surgindo a partir daí a oportunidade de levar às mulheres uma academia especializada em ginástica e musculação feminina. A região Sudeste é a pioneira neste tipo de empreendimento, onde está se tornando um negócio lucrativo, freqüentado muitas vezes por mulheres que se sentem inibidas com o ambiente de uma academia mista, por estar fora de forma, por timidez ou por idade, e que muitas vezes deixam de fazer exercícios. Deve ser levado em consideração o fato de que na região de Canoas não existe nenhum empreendimento com este foco específico, o que representa um potencial, mas também um risco.

Além da questão de saúde, existe a preocupação com a estética pessoal. A cada dia os mais diversos recursos e produtos para uma melhora na aparência física são lançados no mercado. Mas para a modelagem corporal, a prática de exercícios ainda é a mais saudável e a menos custosa alternativa. Assim, as academias de ginástica e musculação ainda são as alternativas mais viáveis para quem pretende melhorar o visual e cuidar da saúde.

É a partir da classe média que visualizamos a maior parte do público potencial para formar carteiras de clientes de academias de ginástica. São famílias e indivíduos que começam a ter melhores condições financeiras para preocupar-se com a saúde preventiva: como, por exemplo, a prática regular de exercícios.

A prática regular de alguma atividade física ou esportiva, já é recomendada pelos médicos como premissa preventiva para uma série de doenças. Mas com poucos recursos financeiros, fica difícil para a população seguir esta orientação; no entanto, a partir de uma melhor distribuição da renda nacional já aparece a possibilidade desta recomendação ser seguida.

Com base nesta reflexão, consideramos que a melhora em geral da economia brasileira, principalmente no crescimento da renda da população, é um importante tópico de incentivo no desenvolvimento deste projeto.

O público alvo desta academia de ginástica para mulheres é composto de pessoas do sexo feminino, na faixa etária de 16 a 79 anos de idade, na sua maioria de classe média, da zona urbana de Canoas e eventualmente cidades vizinhas, que buscam melhores condições de vida.

Concluímos que em Canoas, a população urbana feminina é maior que a população urbana masculina, acompanhando a mesma proporção em termos gerais de Brasil.

Ainda, segundo uma consultora de finanças, professora da Fundação Getúlio Vargas e da Andima, a quantia destinada a despesas pessoais, pelas mulheres, dentre as quais estariam inclusos os gastos com o corpo, portanto, os gastos com atividades físicas, varia de acordo com o tamanho da renda, mas normalmente não ultrapassa a 10% do salário, o que comportaria em termos nominais o valor do serviço oferecido.

IV. ANÁLISE ESTRATÉGICA

MISSÃO:

Proporcionar qualidade de vida, saúde e bem estar, através de atividades físicas personalizadas, visando a satisfação do público-alvo.

VISÃO:

Ser referência em qualidade de vida no ramo de atividades físicas para o público feminino no estado do Rio Grande do Sul.

VALORES:

• Seriedade e transparência;

• Ética;

• Comprometimento com seus clientes;

• Fidelidade;

• Excelência nos serviços prestados.

OPORTUNIDADES:

Inexistência de um ambiente que atenda somente o público feminino, aumento da renda do brasileiro no mercado de academias.

AMEAÇAS:

Academias já desenvolvidas e conhecidas, custos elevados, incerteza da aceitação.

FORÇAS:

Atendimento personalizado, ambiente exclusivo, capital próprio, profissionais qualificados, localização.

FRAQUEZAS:

Alto custo de manutenção, alto custo mão de obra.

OBJETIVO:

Mostrar ao público feminino o diferencial da academia em um período de 3 (três) meses.

V. DESCRIÇÃO DA EMPRESA

IDENTIFICAÇÃO E CARACTERIZAÇÃO DA ACADEMIA:

Razão Social: Rosa Chiclete Academia Feminina S/A.

Nome Fantasia: Rosa Chiclete

Endereço: Rua 15 Janeiro 481, conj. 401 – Centro

Telefone: (51) 3472-5021

E-mail: rosachiclete@rosachiclete.com.br

Município: Canoas

Estado: Rio Grande do Sul

CEP: 92010-300

Data constituição: 01/11/2010

CNPJ: 91.237.546/0001-42

Atividade econômica: Empresa de pequeno porte

Enquadramento Tributário: Lucro Presumido

Capital Social: R$ 72.000,00

ESTRUTURA ORGANIZACIONAL E LEGAL:

CONS. ADM.

GERÊNCIA

COORDENADOR ACADEMIA COORDENADOR ADMINISTRATIVO

PROF. ED. FÍSICA FINANCEIRO

INSTRUTORES COMPRAS

ESTAGIÁRIOS RECEPCIONISTA

IDENTIFICAÇÃO DOS SÓCIOS E PARTICIPAÇÃO NO CAPITAL SOCIAL:

João Moura 20%

Júlio Bueno 20%

Mário Durand 20%

Rossano Mentz Zakowicz 20%

Tatiele Pagliarini 20%

AUTORIDADE DA GERÊNCIA:

A gerência será composta por uma pessoa contratada, que deverá possuir o curso superior completo em administração. Será delegado o poder de dirigir a academia, tomando decisões juntamente com o conselho de administração.

HISTÓRICO DA EQUIPE ADMINISTRATIVA, SUAS FUNÇÕES E RESPONSABILIDADES NA ORGANIZAÇÃO:

João Moura – Estudante de Administração – Unilasalle

Experiência: 4 (quatro) anos na área administrativa.

Júlio Bueno – Estudante de Administração – Unilasalle

Experiência: 12 (doze) anos no setor de compras.

Mário Durand – Estudante de Administração – Unilasalle

Experiência: 7 (sete) anos no setor de qualidade.

Rossano Mentz Zakowicz – Estudante de Administração – Unilasalle

Experiência: 18 (dezoito) anos no setor de gestão de pessoas.

Tatiele Pagliarini – Estudante de Administração – Unilasalle

Experiência: 6 (seis) anos no setor financeiro.

LOCALIZAÇÃO:

A Academia de ginástica Feminina será estabelecida no bairro Centro de Canoas, em uma sala comercial de aproximadamente 250m² de área total.

A sala localiza-se em um Conjunto Comercial próximo a Faculdade Unilasalle, o que facilita o acesso das usuárias, pois pode ser utilizado como meios de transporte o trem, ônibus e também automóveis próprios, pois por toda a área existem várias opções de estacionamento.

A região escolhida possui uma boa média de moradores e alto fluxo de pessoas, que transitam pelo centro, sendo para se deslocarem de suas residências para seu local de trabalho, para seus locais de estudo, para compras, etc.

Canoas foi escolhida por ser o município do Rio Grande do Sul com o segundo maior PIB e a quarta população do Estado, também atrai pessoas de outros municípios por causa de seu centro movimentado e de suas indústrias.

Segundo a última contagem da população, realizada pelo IBGE, Canoas possui 332.056 habitantes na zona urbana, dos quais 158.235 são mulheres.

PARCERIAS, CERTIFICAÇÕES DE QUALIDADE, SERVIÇOS TERCEIRIZADOS, ETC:

PARCERIAS:

- Lojas de roupas próprias para academias;

- Clubes;

- Associações esportivas;

CERTIFICAÇÕES DE QUALIDADE:

- Norma ISO 9001/ 2008;

SERVIÇOS TERCEIRIZADOS:

- Limpeza;

- Contabilidade;

- Manutenção;

VI. PRODUTOS E SERVIÇOS

No caso específico do nosso empreendimento, não ofereceremos produtos, e sim serviços que visam um atendimento diferenciado e individual, para satisfação das nossas clientes.

Serão oferecidos serviços de musculação e atividades de ginástica, todos orientados por profissionais da área de educação física auxiliados por estagiários treinados para atendimento personalizado para o público feminino. Abaixo seguem as modalidades e seus respectivos valores de mensalidades:

Modalidade Nº de dias Valor R$

Musculação 2 60,00

3 80,00

Livre 100,00

Aeromix 3 80,00

Jump 2 60,00

Localizada 3 80,00

Step 2 60,00

Aerobox 3 80,00

Ofereceremos também as opções de pacotes promocionais para as freqüentadoras, conforme segue:

Pacote Valor (R$)

Musculação – 3 meses – 2x/semana 150,00

Musculação – 3 meses – 3x/semana 180,00

Musculação – 3 meses – Livre 240,00

Musculação – 6 meses – Livre 400,00

Musculação 3x + 1 Ginástica 3x 120,00

VII. PLANO OPERACIONAL/ PRODUÇÃO

Abaixo temos a planta baixa da academia e o fluxo do processo de atendimento aos clientes.

PLANTA BAIXA

TOTAL ÁREA 250M²

FLUXO DO PROCESSO DE ATENDIMENTO AOS CLIENTES

VIII. ANÁLISE AMBIENTAL

A prestação de serviços ligada ao ramo esportivo é uma atividade que apresenta uma enorme capacidade de crescimento, surgindo a partir daí a oportunidade de levar às mulheres uma academia especializada em ginástica e musculação feminina. A região Sudeste é a pioneira neste tipo de empreendimento, onde está se tornando um negócio lucrativo, freqüentado muitas vezes por mulheres que se sentem inibidas com o ambiente de uma academia mista, por estar fora de forma, por timidez ou por idade, e que muitas vezes deixam de fazer exercícios. Levando em consideração o fato de que na região de Canoas não existe nenhum empreendimento com este foco específico, o que representa um potencial, mas também um risco.

A academia será instalada estrategicamente em uma área de 250m² e deseja satisfazer a demanda crescente dos seus serviços oferecendo equipamentos modernos, maior capacidade de adequar-se às necessidades de seus clientes e custos mais acessíveis.

Além da questão de saúde, existe a preocupação com e estética pessoal. A cada dia os mais diversos recursos e produtos para uma melhora na aparência física são lançados no mercado. Mas para a modelagem corporal, a prática de exercícios ainda é a mais saudável e a menos custosa alternativa. Assim, as academias de ginástica e musculação ainda são as alternativas mais viáveis para quem pretende melhorar o visual e cuidar da saúde.

Segundo a ACAD – Associação Brasileira de Academias existem no país cerca de 9.000 academias de ginástica, dentre as quais somente a metade está cadastrada na associação nacional que representa o setor.

O setor de Academias de Ginástica no Brasil atende 1,7% da população, representando um público de 2,8% milhões de pessoas que geram de receitas de mensalidade e matrículas para os operadores do setor um faturamento de cerca de R$ 1,5 bilhões anualmente.

Considerando os principais concorrentes indiretos as academias: Performance academia, Peixinho academia, Mapi Academia, Academia Aerostep Studio, Centro Poliesportivo La Salle, entre outras.

Seus freqüentadores não são somente os malhadores. São pessoas de diversas idades e faixa de renda, com interesses diversos, seja em busca de melhorar a condição física, combater o stress ou mesmo prevenir doenças. A tendência é a profissionalização do setor. Especialistas acreditam que as academias ofereçam cada vez mais equipamentos modernos, várias modalidades de atividades e tecnologias atualizadas, assim como a especialização em determinados nichos, como feminino, terceira idade, ioga, dança, entre outros, o que poderá favorecer as academias de pequeno porte.

IX. PLANO DE MARKETING

O Marketing surgiu da necessidade de se criar um novo estímulo para o mercado, já que este mercado sempre viveu num constante desequilíbrio, sendo sempre guiado pelos altos e baixos da economia.

O Marketing é uma importante ferramenta para auxiliar as academias de ginástica e musculação a manterem e atraírem clientes, pois manter e atrair clientes é a única maneira de se ter lucro e manter-se no mercado, cada vez mais competitivo.

Para a academia Rosa Chiclete, traçamos um plano de marketing baseado no chamado Composto de Marketing, que é um conjunto de ferramentas de marketing que as empresas utilizam para perseguir e alcançar os seus objetivos de marketing, que é composto pelo Produto; Preço, Promoção; Praça:

Produto: Nosso produto é proporcionar saúde e bem estar, para nossas clientes, através de serviços e atendimentos personalizados, visando sempre a plena satisfação das praticantes de atividades em nossa academia.

Preço: O preço cobrado pelo nosso serviço, foi elaborado de acordo com os custos exercidos sobre nosso empreendimento, e através de pesquisa de preços de mercado, que embora nosso serviço seja diferenciado, os custos de manutenção de uma academia são similares para todos os públicos.

Promoção: Basicamente, investiremos em propaganda escrita, folders e jornais locais, e digitais, através de redes de relacionamentos e site próprio, por exemplo. Além dos preços por serviço, também ofereceremos pacotes promocionais e descontos por pagamentos antecipados.

Praça: Nosso empreendimento estará localizado em um ponto comercial estratégico, no centro da cidade, próximo a lojas e praças de alimentação, ofereceremos também, convênio com estacionamento.

Plano de ação para plano de marketing:

As estratégias do plano de marketing são:

1- Desenvolver uma campanha de divulgação nas empresas conveniadas e não conveniadas;

2- Desenvolver um sistema de gestão de relacionamento com os clientes;

3- Desenvolver ações promocionais que atinjam o público alvo da academia;

4- Fazer pesquisas periodicamente a fim de fazer um planejamento anual da melhor forma;

Estratégia 1 - Desenvolver uma campanha de divulgação:

AÇÃO RESPONSÁVEL QUANDO

Fazer panfletos e cartazes para distribuição Administrativo Dezembro de 2010

Selecionar um profissional da academia para divulgar o serviço que a academia oferece Administrativo Dezembro de 2010

Estratégia 2 - Desenvolver um sistema de gestão de relacionamento com os clientes:

AÇÃO RESPONSAVEL QUANDO

Disponibilizar no sistema operacional da academia todos os dados dos clientes Recepcionista Novembro de 2010

Confecções de texto para envios de mala direta aniversário, páscoa, natal, entre outras datas comemorativas Recepcionista Dezembro de 2010

Estratégia 3 - Desenvolver ações promocionais que atinjam o público alvo feminino da academia.

AÇÃO RESPONSAVEL QUANDO

Promoção em restaurantes, bares, universidade, escolas, lojas de esporte. Gerência da academia Novembro de 2010

Cadastrar academia no site (www.rosachiclete.com.br) Gerência da academia Novembro de 2010

Confecção de camisetas, ou outros materiais esportivos com a logomarca da academia estampada. Gerência da academia Dezembro de 2010

Divulgação da academia e dos eventos nas rádios, jornais locais e eventos esportivos locais. Gerência da academia Ano de 2011

Estratégia 4 - Fazer pesquisas periodicamente a fim de fazer um planejamento anual da melhor forma.

AÇÃO RESPONSÁVEL QUANDO

Fazer entrevistas com os candidatos Administrativo Novembro de 2010

Contratação dos profissionais Administrativo Novembro de 2010

Após o término de todas as ações, um controle deverá ser feito para que todos os processos proposto neste plano de marketing tenha uma continuidade ao longo de sua implantação. Assim, sugere que cada novo cliente, as recepcionistas ficam responsáveis por cadastrar todos os dados necessários para que as ações proposta tenham êxito.

É importante que aconteçam reuniões mensais entre os sócios a fim de mensurar os resultados obtidos e prospectar os resultados futuros. Deverão ser realizadas reuniões com os professores, estagiárias e demais funcionários para que sejam repassadas as sugestões, reclamações e outros dados obtidos através das pesquisas realizadas neste projeto.

Deverá ter um processo continuo e relação ao contato com os clientes inativos, sendo os professores encarregados de manter o contato com cada um deles, a fim de fazer com que eles voltem a fazer parte dos clientes ativos da academia, atingindo assim os objetivos de marketing proposto neste plano.

Montamos nosso plano de marketing procurando conhecer os conceitos de marketing, visto que este vai muito além de uma simples venda ou propaganda e possui uma ampla relação com os clientes cujos anseios devem ser plenamente satisfeitos e, disso depende a conquista permanente.

Buscou – se também descrever a situação atual neste mercado, seus principais concorrentes, e comparar seus pontos fortes e fracos. Estas informações sobre a concorrência foram obtidas através de sites da internet, entrevistas com funcionários e contatos com proprietários de outras academias.

Foram coletadas informações que identificaram as ameaças e oportunidades da academia. Após esta etapa, foram elaborados objetivos e sugeridas estratégicas de marketing compostas no plano de marketing.

Conclui-se que com o plano de marketing, a empresa pode planejar criar e aplicar os fundamentos de marketing, com algumas combinações estratégicas que alcancem os objetivos da organização e atenda as expectativas dos seus clientes. Notou-se que o marketing faz o diferencial para atrair clientes, visto que é por meio dele que os clientes tomam conhecimento de benefícios que a empresa oferece , ressaltando os pontos positivos principalmente no que se refere à saúde e conseqüência melhoria do corpo através das atividades que ali são realizadas.

X. PLANO DE RECURSOS HUMANOS

Quadro de funcionários:

Além dos 5 sócios que serão os administradores, contaremos com o apoio de 1 gerente , 1 coordenador para a academia, 3 Professores de Educação Física e 2 estagiários para a modalidade de musculação, 2 Instrutores que ministrarão as aulas de ginástica, 1 coordenador administrativo, 1 colaborador responsável pelo administrativo, 1 colaborador responsável pelas compras e manutenção e 1 recepcionista.

Os salários dos profissionais serão conforme piso salarial da categoria, já o salário da atendente/ recepcionista e as bolsas-auxílio dos estagiários serão pagos conforme o valor médio de mercado.

PISO SALARIAL DE MENSALISTA

QUADRO DE QUALIFICAÇÃO PROFISSIONAL

Profissionais que exerçam atividades em academias e demais R$ 1.000,66

entidades abrangidas pela Categoria econômica/ Recém formado com menos de 02 anos de profissão

Profissionais que exerçam atividades em academias e demais R$ 1.120,80

entidades abrangidas pela Categoria econômica/ formado com

mais de anos de profissão

Profissionais que exerçam atividades em academias e demais R$ 1.361,05

entidades abrangidas pela Categoria econômica Especializado /

Resp. técnico/ coordenadores

Profissionais que exerçam atividades em academias e demais R$ 1.601,31

entidades abrangidas pela Categoria econômica / Mestrado

Profissionais que exerçam atividades em academias e demais R$ 1.841,00

entidades abrangidas pela Categoria econômica/ Doutorado

Os profissionais contratados serão avaliados através de testes psicológicos e entrevistas com os membros do conselho.

XI. PLANO FINANCEIRO

FORNECEDORES

Nosso principal fornecedor de equipamentos será a Proftiness e seus preços de custo serão:

Discriminação QTD Valor Unitário R$ Valor Total R$

1 Leg press 45 graus c/ regulagem 1 2.450,00 2.450,00

2 Máquina flexo estensora 1 2.270,00 2.270,00

3 Máquina de adução/ abdução 1 2.750,00 2.750,00

4 Paralela Abdominal 1 780,00 780,00

5 Prancha Abdominal 1 790,00 790,00

6 Máquina para remada 1 2.600,00 2.600,00

7 Peitoral dorsal peck deck 1 2.990,00 2.990,00

8 Máquina para ombro 1 2.200,00 2.200,00

9 Suporte para colchonetes 1 220,00 220,00

10 Suporte 4 estações 1 900,00 900,00

11 Alteres 01 Kg 10 4,75 47,50

12 Alteres 02 Kg 10 9,50 95,00

13 Alteres 05 Kg 8 23,00 184,00

14 Alteres 09 Kg 2 49,00 98,00

15 Colchonete 20 29,00 580,00

16 Bicicleta ergométrica horizontal 4 2.250,00 9.000,00

17 Bicicleta ergométrica vertical 2 2.450,00 4.900,00

18 Tornozeleira 01Kg 10 11,90 119,00

19 Tornozeleira 02Kg 10 22,90 229,00

20 Tornozeleira 03Kg 6 33,90 203,40

21 Banco bícepes 1 850,00 850,00

22 Esteiras 3 2.200,00 6.600,00

23 TV 42" 1 1.800,00 1.800,00

24 Micro Computador 1 1.200,00 1.200,00

25 Bebedouro 1 300,00 300,00

26 Step 10 190,00 1.900,00

27 Mini Trampolim jump 10 140,00 1.400,00

TOTAL 29.513,95 47.455,90

FATURAMENTO MENSAL ESTIMADO

Calcula-se atender 80 alunas/ dia na parte da musculação e 100 alunas/ dia na área de modalidade de ginástica, no horário das 7h às 22h, de segunda à sexta, e aos sábados das 8h às 18h.

As turmas de modalidade de ginástica serão divididas em 5 períodos ao longo do dia, com o máximo de 20 alunas por turma, sendo que cada período será de 1 hora de atividade.

Espera-se, com a academia funcionando com 100% de sua capacidade, um faturamento mensal médio em torno de R$ 32.000,00.

Modalidade Nº alunas/ turma Nº turma Mensalidade R$ Total

Musculação 80 2 100,00 16.000,00

Aeromix 20 3 80,00 4.800,00

Jump 20 2 60,00 2.400,00

Local 20 3 80,00 4.800,00

Step 20 2 60,00 2.400,00

Aerobox 20 1 80,00 1.600,00

Faturamento R$ 32.000,00

CUSTOS PREVISTOS

Para uma academia de ginástica estão previstos custos. Devemos considerar nestes custos:

Salários, tributos, aluguel, condomínio, água, luz, telefone, produtos de higiene e limpeza, assessoria contábil, publicidade, manutenção de equipamentos, entre outros.

Com base na análise para a implantação da academia será necessário um capital inicial de R$ 72.000,00, divididos em:

Investimentos:

• 2 meses de aluguel – R$ 4.800,00

• Equipamentos – R$ 47.455,90

• Propaganda – R$ 2.500,00

Já de Capital em caixa será necessário R$ 25.000,00 para garantir a dinâmica do processo do negócio.

Demonstrativos dos custos:

Tabela - Custos Fixos Mensais

Item Discriminação Valores em R$

1 Aluguel e Taxas 2.400,00

2 Retirada do proprietário (Pró-labore) 3.200,00

3 Encargos s/ pró-labore 352,00

4 Honorários do contador 450,00

5 Material de expediente 60,00

6 Água, luz, gás e telefone 1.500,00

7 Manutenção e conservação 350,00

8 Propaganda 200,00

9 Prestação fornecedor equipamento 1.185,18

Total 9.697,18

Tabela Mão-de-Obra Direta

Item Discriminação QTD Valor Unitário R$ Valor Total R$

1 Gerência 1 2.500,00 2.500,00

2 Coordenador Academia 1 1.500,00 1.500,00

3 Prof. Ed. Física 3 1.120,80 3.362,40

4 Estagiários 2 350,00 700,00

5 Instrutores 2 1.000,66 2.001,32

6 Coodernador Administrativo 1 1.500,00 1.500,00

7 Adm/ Financeiro 1 950,00 950,00

8 Compras 1 950,00 950,00

9 Recepcionista 1 500,00 500,00

Subtotal 10.371,46 13.963,72

Encargos s/ salários 1.536,01

Total 15.499,73

Custo Mensal do Serviço

Discriminação Valores

Custo fixo mensal 9.697,18

Custo mensal da mão de obra 15.499,73

Total Geral 25.196,91

FINANCIMENTO DO INVESTIMENTO

O valor do Investimento será dividido em:

• R$ 50.000,00 de capital próprio. A participação de cada sócio será de igual valor, ou seja, cada sócio entra na sociedade com R$ 10.000,00.

• R$ 22.000,00 financiados junto ao fornecedor para completar a compra dos equipamentos, pago em 24 parcelas iguais à uma taxa de 2% a.m. O valor da parcela mensal fixa será de R$ 1.185,18.

Abaixo segue o cálculo do valor das prestações:

Nº Prestação Valor Principal Valor Juros Valor à Pagar Valor Prestação Fixa

1 916,66 18,33 934,99 1.185,18

2 934,99 18,70 953,69 1.185,18

3 953,69 19,07 972,77 1.185,18

4 972,77 19,46 992,22 1.185,18

5 992,22 19,84 1.012,07 1.185,18

6 1.012,07 20,24 1.032,31 1.185,18

7 1.032,31 20,65 1.052,95 1.185,18

8 1.052,95 21,06 1.074,01 1.185,18

9 1.074,01 21,48 1.095,49 1.185,18

10 1.095,49 21,91 1.117,40 1.185,18

11 1.117,40 22,35 1.139,75 1.185,18

12 1.139,75 22,80 1.162,55 1.185,18

13 1.162,55 23,25 1.185,80 1.185,18

14 1.185,80 23,72 1.209,51 1.185,18

15 1.209,51 24,19 1.233,70 1.185,18

16 1.233,70 24,67 1.258,38 1.185,18

17 1.258,38 25,17 1.283,55 1.185,18

18 1.283,55 25,67 1.309,22 1.185,18

19 1.309,22 26,18 1.335,40 1.185,18

20 1.335,40 26,71 1.362,11 1.185,18

21 1.362,11 27,24 1.389,35 1.185,18

22 1.389,35 27,79 1.417,14 1.185,18

23 1.417,14 28,34 1.445,48 1.185,18

24 1.445,48 28,91 1.474,39 1.185,18

Total 27.886,50 557,73 28.444,23 28.444,32

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

A Academia de Ginástica Feminina conforme demonstrativo abaixo terá uma necessidade de capital de giro no valor de R$ 4.496,91.

Consideramos que no primeiro mês começaremos a operar com 80% da capacidade, no segundo mês com 90% da capacidade e a partir do terceiro mês já estaremos operando com 100% da capacidade.

Também foi considerado nas despesas do 1º mês, um mês de caução do valor do aluguel.

Descriminação 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês

1 Entradas de Caixa 25.600,00 28.800,00 32.000,00 32.000,00

Despesas de Pessoal 15.499,73 15.499,73 15.499,73 15.499,73

Despesas Fixas 12.097,18 9.697,18 9.697,18 9.697,18

Comissões e Impostos - 2.101,76 2.364,48 2.364,48

Despesas Promocionais 2.500,00 - - -

2 Saídas de Caixa 30.096,91 27.298,67 27.561,39 27.561,39

3 Entradas - Saídas (1-2) (4.496,91) 1.501,33 4.438,61 4.438,61

4 Saldo Inicial (4.496,91) (2.995,58) 1.443,03

5 Saldo Final (3+4) (4.496,91) (2.995,58) 1.443,03 5.881,64

DEMOSTRATIVOS DOS RESULTADOS DO EXERCÍCIO

No quadro abaixo demonstramos os resultados do projeto nos próximos 5 anos.

Projetamos um aumento do faturamento em função do reajuste das mensalidades, considerando uma inflação de 4,5% ao ano.

Além deste reajuste, aumentamos também um pouco a mensalidade, ficando assim um aumento nas receitas de 5,5%, no segundo e terceiro ano e de 6% no quarto e no quinto ano.

Não reajustamos as mensalidades por todo o primeiro ano.

Nas despesas também consideramos uma inflação de 4,5% ao ano, além do reajuste da folha de pagamento, conforme o Sindicato da Categoria, baseados numa estimativa do INPC + 1%, ficando assim 5,5% ao ano respectivamente de aumento.

As parcelas pagas ao fornecedor estão computadas dentro do custo fixo do 1º e 2º ano.

Ao final do primeiro ano obtemos uma lucratividade de 10%, ao passo de que no quinto ano já obtemos uma lucratividade de 18%. Portanto a projeção da lucratividade é crescente e maior que a média do setor.

DEMONSTRATIVOS DE RESULTADOS

Discriminação 1º Ano 2º Ano 3º Ano 4º Ano 5º Ano

1- RECEITA OPERACIONAL 374.400,00 394.992,00 418.691,52 443.813,01 470.441,79

2- CUSTOS MÃO DE OBRA 185.996,75 194.366,60 203.113,10 212.253,19 221.804,58

3- CUSTO FIXO 116.366,16 121.602,64 127.074,76 132.793,12 138.768,81

4- CUSTO TOTAL (2+3) 302.362,91 315.969,24 330.187,86 345.046,31 360.573,39

5- LUCRO OPERACIONAL (1-4) 72.037,09 79.022,76 88.503,66 98.766,70 109.868,40

6- IMPOSTOS SIMPLES 8,21% 30.738,24 32.428,84 34.374,57 36.437,05 38.623,27

7- LUCRO LÍQUIDO (5-6) 41.298,85 46.593,92 54.129,09 62.329,65 71.245,13

8- LUCRATIVIDADE 10% 12% 14% 16% 18%

DEPRECIAÇÃO

Abaixo demonstramos a tabela de depreciação de nossos equipamentos.

DEPRECIAÇÃO

Tipo Valor dos bens Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Máquinas e Equipamentos 45.355,90 4.535,59 4.535,59 4.536,59 4.536,59 4.537,59

Equipamentos de Informática 1.200,00 600,00 600,00 - - -

Total 46.555,90 5.135,59 5.135,59 4.536,59 4.536,59 4.537,59

CASH FLOW ANUAL

A seguir foi projetado um Cash Flow para os próximos 5 anos.

CÁLCULO DO CASH FLOW ANUAL

Discriminação Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Faturamento Bruto 374.400,00 394.992,00 418.691,52 443.813,01 470.441,79

Margem de Contribuição 374.400,00 394.992,00 418.691,52 443.813,01 470.441,79

Custos Fixos 302.362,91 315.969,24 330.187,86 345.046,31 360.573,39

Resultado Operacional 72.037,09 79.022,76 88.503,66 98.766,70 109.868,40

Impostos 30.738,24 32.428,84 34.374,57 36.437,05 38.623,27

Resulto Líquido 41.298,85 46.593,92 54.129,09 62.329,65 71.245,13

Em tempo, salientamos que o valor dos Impostos foi calculado com base em Legislação Federal, que prevê que academias de atividades físicas são prestadoras de serviços que podem ser enquadradas no Simples Nacional.

FLUXO DE CAIXA

A seguir demonstramos o fluxo de caixa para os próximos 5 anos.

FLUXO DE CAIXA

Discriminação Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

1- Resultado Líquido - 41.298,85 46.593,92 54.129,09 62.329,65 71.245,13

2- Depreciação - 5.135,59 5.135,59 4.536,59 4.536,59 4.536,59

3- Disponibilidade - 46.434,44 51.729,51 58.665,68 66.866,24 75.781,72

4- Investimentos 72.000,00 - - - - -

5- Empréstimos - - - - - -

6- Amortização Empréstimos - - - - - -

7- Geração Caixa (3-4+5-6) (72.000,00) 46.434,44 51.729,51 58.665,68 66.866,24 75.781,72

8- Geração Acumulada (72.000,00) (25.565,56) 26.163,95 84.829,62 133.732,48 209.514,20

VPL – VALOR PRESENTE LÍQUIDO

Abaixo demonstramos o cálculo do VPL, considerando uma remuneração do investimento na ordem de 20%.

VPL - Valor Presente Líquido

Período Fluxo de Caixa

Ano 0 (72.000,00)

Ano 1 (25.565,56)

Ano 2 26.163,95

Ano 3 84.829,62

Ano 4 133.732,48

Ano 5 209.514,20

VPL 356.674,69

Consideramos que ao final do terceiro ano, o total do capital investido já foi recuperado.

ANÁLISE DE VIABILIDADE DO PROJETO

Utilizando para o cálculo da viabilidade do investimento, o método do Valor Presente Líquido – VPL, com uma perspectiva de retorno de 20%, temos uma geração de valor presente líquido de R$ 356.674,69 ao final do quinto ano de atividade.

Isto indica que o projeto remunera o capital investido com a taxa pretendida pelos investidores, e que no final ainda se tem um saldo positivo que pode ser reinvestido no projeto.

Outro fator interessante é a falta de concorrência específica na localidade escolhida, pois atualmente não há academias de ginástica exclusivamente feminina no município de Canoas.

Contudo, acreditamos ainda que, com a melhora geral da renda do brasileiro, principalmente da classe média, investimentos pessoais em saúde preventiva e estética serão cada vez mais direcionados. Assim a preocupação com a saúde e a capacidade de pagar por serviços desta ordem, criam boa expectativa para o crescimento do setor ao qual o presente projeto se dedica.