A Contabilização Cálculos

Uma empresa de comércio obteve os seguintes faturamentos mensais:

Jan/21: R$ 31.780,00 –

Fev/21: R$ 39.500,00 –

Mar/21: R$ 41.020,00 –

Abr/21: R$ 250.400,00 –

Mai/21: R$ 310.500,00 –

Jun/21: R$ 410.800,00.

Calcular o IRPJ e CSLL do 1º e 2º Trimestre de 2021 com base no Lucro Presumido,

considerando a alíquota de presunção: IRPJ 8% e CSLL 12%. As alíquotas dos

impostos são: IRPJ 15% e 10% de adicional; CSLL 9%.

Valor do 1º Trimestre

31.780+39.500+41.020= R$112.300,00

Presunção IRPJ 8%= R$8.984,00

Alíquota IR 15%= R$1.347,60

Total a pagar=R$1.347,60

Vencimento 30/07/21 cód. 2089

Presunção CSLL 12%= R$13.476,00

Alíquota CSLL 9% = R$1.212,84

Total a pagar= R$1.212,84

Vencimento 30/07/21 cód. 2372

Valor do 2º Trimestre

250.400+310.500+410.800=500+410.800=R$971.700,00

Presunção IRPJ 8%= R$77.736,00

Adicional 10%= (17.736 x 10%) = R$1.773,60

Alíquota IR 15%= R$11.660,40

Total a pagar= 11.660,40+1.773,6 =R$13.434,00

Vencimento 30/07/2021 cód. 2089

Presunção CSLL 12%= R$116.604,00

Alíquota CSLL 9% = R$10.494,36

Total a pagar= R$10.494,36

Vencimento 30/07/2021 cód. 2372

Calcular o Simples Nacional de janeiro, fevereiro, março, abril, maio e junho

de 2021 com base no anexo I e nos seguintes faturamentos mensais:

Jan/20: R$ 10.500,00 - Fev/20: R$ 9.190,00 - Mar/20: R$ 22.590,00 - Abr/20:

R$ 18.589,00 - Mai/20: R$ 24.090,00 - Jun/20: R$ 24.200,00 - Jul/20: R$

222.000,00 - Ago/20: R$ 315.200,00 - Set/20: R$ 440.800,00 - Out/20: R$

20.600,00 - Nov/20: R$ 160.000,00 - Dez/20: R$ 150.000,00 - Jan/21: R$

26.000,00 - Fev/21: R$ 35.000,00 - Mar/21: R$ 295.000,00 - Abr/21: R$

31.300,00 - Mai/21: R$ 25.100,00 - Jun/21: R$ 43.450,00. *

18 pontos

Calculo mês a mês

Janeiro/21 = 1417.759x10,7% - 22.500= 0,091129884

1417.759

= 0,091129884 x 26.000= 2.369,38

Fevereiro/21 = 1433.259x10,7% - 22.500=