Estatistica
Por: sylvioramos • 2/6/2015 • Trabalho acadêmico • 548 Palavras (3 Páginas) • 206 Visualizações
0000202empresa Jr comercial Ltda resolveu investir recursos com a compra de 10 contratos futuros de dólar comercial com taxa de câmbio no valor de R$2,21, o valor de cada contrato foi US$8.000,00 sabendo:
* o contrato foi adquirido em 03/01/2015 e que as despesas de corretagem/emolumentos foi de 1,35%
* no final do pregão do dia 03/01 o dólar fechou a R$2,20
* No dia 04/01/15 a variação cambial foi de R$2,25
* no dia 05/01/15 a variação cambial foi de R$2,23
* no dia 06/01/15 a variação cambial foi de R$2,26
* no dia 07/01/15 a variação cambial foi de R$2,27
Pede-se
- contabilizar os eventos.
- apurar o resultado obtido até a data do fechamento.
Total do custo
10 x US$8.000=US$80.000,00
US$80.000,00 x 2,21 = R$ 176.800,00
03/01/15 compra das ações
D - contratos financiaveis/ações/ ativos financiáveis
C - Banco conta movimento- R$ 176.800,00
D - despesas com corretagem
C - Banco conta movimento - R$ 2.386,80
03/01/15 fechamento do pregão
D - custo na aquisição/ ativos financeiros
C - ativos financeiros- R$ 800,00
04/01/15
US$80.000,00 x 2,25 = R$180.000,00 - 176.000,00 =R$ 4.000,00
D - ativos financeiros
C - outras receitas com ativos financeiros- R$4.000,00
05/01/15
US$80.000,00 x 2,23 = R$178.400,00 - 180.000,00 =R$ (1.600,00)
D - custo na aquisição de ativos financeiros
C - ativos financeiros- R$(1.600,00)
06/01/15
US$80.000,00 x 2,26 = R$180.800,00 - 178.400,00 =R$ 2.400,00
D - ativos financeiros
C - outras receitas com ativos financeiros- R$2.400,00
07/01/15
US$80.000,00 x 2,27 = R$181.600,00 - 180.800,00=R$ 800,00
D - ativos financeiros
C - outras receitas com ativos financeiros- R$800,00
2° a empresa Jr comercial Ltda resolveu investir recursos com a compra de 15 contratos futuros de dólar comercial com taxa de câmbio no valor de R$2,31, o valor de cada contrato foi US$9.520,00 sabendo:
* o contrato foi adquirido em 03/01/2015 e que as despesas de corretagem/emolumentos foi de 1,55%
* no final do pregão do dia 03/01 o dólar fechou a R$2,30
* No dia 04/01/15 a variação cambial foi de R$2,32
* no dia 05/01/15 a variação cambial foi de R$2,28
* no dia 06/01/15 a variação cambial foi de R$2,29
* no dia 07/01/15 a variação cambial foi de R$2,27
* no dia 07/01/15 a variação cambial foi de R$2,26
Obs: saldo banco R$ 1.570.000,00
Pede-se
- contabilizar os eventos.
- apurar o resultado obtido até a data do fechamento.
Total do custo
15 x US$9.520=US$142.800,00
US$142.800,00 x 2,31 = R$ 329.868,00
329.868,00
03/01/15 compra das ações
D - contratos financiaveis/ações/ ativos financiáveis
C - Banco conta movimento- R$ 329,868,00
D - despesas com corretagem
C - Banco conta movimento - R$ (5.112,95)
03/01/15 fechamento do pregão
US$142.800,00 x 2,30 = R$ 328.440,00 - 329.868,00=R$ (1.428,00)
D - custo na aquisição/ ativos financeiros
C - ativos financeiros- R$ (1.428,00)
04/01/15
US$ 42.800,00 x 2,32 = R$331.296,00 - 328.440,00 =R$ 2.856,00
D - ativos financeiros
C - outras receitas com ativos financeiros- R$2.856,00
05/01/15
US$142.800,00 x 2,28 = R$325.584,00 - 331.296,00 =R$ (5.712,00)
D - custo na aquisição de ativos financeiros
C - ativos financeiros- R$(5.712,00)
06/01/15
US$142.800,00 x 2,29 = R$327.012,00 - 325.584,00 =R$ 1.428,00
D - ativos financeiros
C - outras receitas com ativos financeiros- R$1.428,00
07/01/15
US$142.800,00 x 2,27 = R$324.156,00 - 327.012,00=R$ (2.856,00)
D - custos na aquisição de ativos financeiros
C - ativos financeiros - R$(2.856,00)
08/01/15
US$142.800,00 x 2,26 = R$ 322.728,00 - R$324.156,00=R$ (1.428,00)
D - custos na aquisição de ativos financeiros
C - ativos financeiros - R$(1.428,00)
Data | Preço do ajuste | Lucros | Prejuízos |
03/01 | 2,30 | 1.428,00 | |
04/01 | 2,32 | 2.856,00 | |
05/01 | 2,28 | 5.712,00 | |
06/01 | 2,29 | 1.428,00 | |
07/01 | 2,27 | 2.856,00 | |
08/01 | 2,26 | 1.428,00 | |
4.284,00 | (11.424,00) |
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