Exercicios Admnistração Financeira C/resposta
Trabalho Universitário: Exercicios Admnistração Financeira C/resposta. Pesquise 860.000+ trabalhos acadêmicosPor: judithbsi85 • 26/11/2014 • 975 Palavras (4 Páginas) • 275 Visualizações
9. Admite-se que, no ano anterior , uma empresa optante pela tributação com base no lucro presumido.
a. Registrou em sua contabilidade receitas de vendas de mercadorias no valor total de R$ 1.000.000,00 e receita de prestação de serviços no valor total de R$ 150.000,00.
b. Aplicações financeiras de renda fixa no valor de R$ 15.000,00.
c. A empresa possui um saldo de Imposto de Renda na fonte de R$ 2.000,00, para compensações.
d. Vendeu uma parte de seu ativo permanente no valor de R$ 50.000,00. Este ativo havia
sido adquirido pelo valor de R$ 30.000,00.
Base estimada
Calculo do IR
Receitas de vendas mercadorias
1.000.000,00
8%
80.000,00
Receita de prestação de serviços
150.000,00
32%
48.000,00
(=)Total tributável
128.000,00
(+) Aplicações financeiras
15.000,00
(+) Ganho de capital
20.000,00
(=)Lucro Tributável
163.000,00
(-) Compensação dos prejuízos Fiscais (Ate 30%)
-2.000,00
(=)Lucro Presumido Tributável
161.000,00
IR S/Lucro Presumido Tributável
15%
24.150,00
CSLL S/Lucro Presumido Tributável
9%
14.490,00
Base estimada
Calculo do CSLL
Receitas de vendas mercadorias
1.000.000,00
12%
120.000,00
Receita de prestação de serviços
150.000,00
32%
48.000,00
(=)Total tributável
168.000,00
(+) Aplicações financeiras
15.000,00
(+) Ganho de capital
20.000,00
(=)Lucro Tributável
203.000,00
(-) Compensação dos prejuízos Fiscais (Ate 30%)
-2.000,00
(=)Lucro Presumido Tributável
201.000,00
IR S/Lucro Presumido Tributável
30.150,00
CSLL S/Lucro Presumido Tributável
18.090,00
10. Os lucros líquidos futuros de uma CIA são estimados a seguir:
Ano
1
2
3
4
5
Lucro Liquido
150.000,00
200.000,00
250.000,00
300.000,00
350.000,00
Calcule o valor de depreciação pelos métodos abaixo com aquisição do ativo de R$ 500.000,00
a) MACRS
b) Linha Reta - o valor residual é o valor restante pelo método MACRS.
c) Soma dos dígitos dos anos.
d) Saldos decrescentes em dobro.
a) MACRS
150.000,00
500.000,00
0,20
100.000,00
250.000,00
200.000,00
500.000,00
0,32
160.000,00
360.000,00
250.000,00
500.000,00
0,19
95.000,00
345.000,00
300.000,00
500.000,00
...