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 Aula-tema: Balanced Scorecard E Intangíveis Sistemas De Acompanhamento Capítulo Gerenciamento Do Risco.

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Por:   •  4/12/2013  •  3.558 Palavras (15 Páginas)  •  471 Visualizações

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ETAPA 1 - ANÁLISE VERTICAL E ANÁLISE HORIZONTAL

ATIVO 2007 2008

R$ A.V. R$ A.V. A.H.

CIRCULANTE

Caixa e equivalentes de caixa 135.224 8,13% 189.010 14,09% -28,46%

Títulos mantidos para negociação 53.721 3,23% 111.512 8,31% -51,82%

Duplicatas a receber 77.463 4,66% 62.888 4,69% 23,18%

Valores a receber - repasse Finame fabricante 306.892 18,45% 223.221 16,64% 37,48%

Partes relacionadas - - - - -

Estoques 285.344 17,16% 183.044 13,64% 55,89%

Impostos e contribuições a recuperar 17.742 1,07% 11.537 0,86% 53,78%

Imposto de renda e contribuição social diferidos 3.243 0,20% 2.149 0,16% 50,91%

Outros créditos 7.247 0,44% 3.479 0,26% 108,31%

Total do circulante 886.876 53,33% 786.840 58,64% 12,71%

NÃO CIRCULANTE

Realizável a longo prazo

Duplicatas a receber 1.686 0,10% 1.149 0,09% 46,74%

Valores a receber - repasse Finame fabricante 479.371 28,83% 409.896 30,55% 16,95%

Partes relacionadas - - - - -

Impostos e contribuições a recuperar 18.245 1,10% 5.391 0,40% 238,43%

Imposto de renda e contribuição social diferidos 9.488 0,57% 5.867 0,44% 61,72%

Outros créditos 5.405 0,33% 2.928 0,22% 84,60%

Investimentos em controladas, incluindo ágio e deságio - - - - -

Outros investimentos 3.163 0,19% 1.935 0,14% 63,46%

Imobilizado liquido 252.171 15,16% 127.731 9,52% 97,42%

Intangível 6.574 0,40% - - 100%

Total do não circulante 776.103 46,67% 554.897 41,36% 39,86%

TOTAL DO ATIVO 1.662.979 100% 1.341.737 100% 23,94%

PASSIVO 2007 2008

R$ A.V. R$ A.V. A.H.

CIRCULANTE

Financiamentos 26.375 1,59% 29.498 2,20% -10,59%

Financiamentos - Finame fabricante 270.028 16,24% 192.884 14,38% 40%

Fornecedores 31.136 1,87% 25.193 1,88% 23,59%

Salários e encargos sociais 33.845 2,04% 35.934 2,68% -5,81%

Impostos e contribuições a recolher 7.357 0,44% 8.013 0,60% -8,19%

Adiantamentos de clientes 14.082 0,85% 9.702 0,72% 45,15%

Dividendos e juros sobre o capital próprio 11.777 0,71% 2.375 0,18% 395,87%

Participações a pagar 4.500 0,27% 4.400 0,33% 2,27%

Outras contas a pagar 15.044 0,90% 4.524 0,34% 232,54%

Provisão para passivo descoberto - controlada - - - - -

Partes relacionadas - - - - -

Total do circulante 414.144 24,90% 312.523 23,29% 32,52%

NÃO CIRCULANTE

Exigível a longo prazo

Financiamentos 68.943 4,15% 49.306 3,67% 39,83%

Financiamentos - Finame fabricante 453.323 27,26% 348.710 25,99% 30%

Impostos e contribuições a recolher 3.578 0,22% 1.896 0,14% 88,71%

Provisão para passivos eventuais 2.073 0,12% 1.659 0,12% 24,95%

Outras contas a pagar 9.626 0,58% - - -

Deságio em controladas 29.513 1,77% 4.199 0,31% 602,86%

Total do não circulante 567.056 34,10% 405.770 30,24% 39,75%

PARTICIPAÇÃO MINORITARIA 2.536 0,15% 1.871 0,14% 35,54%

Total do participação minoritária 2.536 0,15% 1.871 0,14% 35,54%

PATRIMONIO LIQUIDO

Capital social 489.973 29,46% 489.973 36,52% 0%

Reserva de capital 2.052 0,12% 2.052 0,15% 0%

Ajuste de avaliação patrimonial -349 -0,02% -968 -0,07% -63,95%

Reserva de lucros 187.567 11,28% 130.516 9,73% 43,71%

Total do patrimônio liquido 679.243 40,84% 621.573 46,33% 9,28%

TOTAL DO PASSIVO 1.662.979 100% 1.341.737 100% 23,94%

DRE

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO 2008 2007

R$ A.V. R$ A.V. A.H.

RECEITA OPERACIONAL BRUTA

Mercado interno 728.313 104,62% 679.099 107,45% 7,25%

Mercado externo 108.312 15,56% 82.057 12,98% 32,00%

Total da receita operacional bruta 836.625 120,18% 761.156 120,44% 9,92%

Impostos incidentes sobre vendas -140.501 -20,18% -129.168 -20,44% 8,77%

RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA 696.124 100% 631.988 100% 10,15%

Custos dos produtos e serviços vendidos -416.550 -59,84% -359.903 -56,95% 15,74%

LUCRO BRUTO 279.574 40,16% 272.085 43,05% 2,75%

RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS

Vendas -65.927 -9,47% -59.786 -9,46% 10,27%

Gerais administrativas -63.800 -9,17% -45.428 -7,19% 40,44%

Pesquisa e desenvolvimento -28.766 -4,13% -26.340 -4,17% 9,21%

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