Contabilidade Geral II
Por: Alextoome • 17/10/2016 • Trabalho acadêmico • 1.459 Palavras (6 Páginas) • 687 Visualizações
Contabilizar em partida de diário e razonetes os seguintes fatos contábeis ocorridos na empresa. Encaminha a resolução pelo método da conta desdobrada com inventário permanente.
1. Em 10 de janeiro de 20xx, foi efetuada a compra de mercadorias à vista, da empresa Iahnara Vasques Vieira Ltda., conforme nota fiscal 2310/xx no valor de R$ 1.200,00.
2. Em 11 de janeiro de 20xx, foi efetuada a compra de mercadorias à vista, da empresa Silva & Silva Ltda., conforme nota fiscal 091/xx no valor de R$ 700.00.
3. Em 22 de janeiro de 20xx, foi efetuada a compra de mercadorias a prazo do fornecedor Vasques e Vieira Ltda., conforme nota fiscal 2311/xx no valor de R$ 1.000,00. Neste ato a empresa assinou um boleto bancário se comprometendo a pagar em 30 dias esta compra.
4. Em 24 de janeiro de 20xx foi efetuada a venda de mercadorias à vista, conforme nota fiscal nr 030/xx no valor de R$ 780,00. CMV R$ 730,00.
5. Em 25 de janeiro de 20xx foi efetuada a venda de mercadorias a prazo, conforme nota fiscal nr 031/xx no valor de R$ 580,00, neste ato a empresa concedeu um desconto na nota de 10%. Sendo que neste ato foi emitido, pela nossa empresa, um boleto bancário, no qual o cliente se comprometeu a pagar em
30 dias. CMV R$ 502,00.
6. Em 26 de janeiro de 20xx foi efetuada a venda de mercadorias a prazo, conforme nota fiscal nr 032/xx no valor de R$ 800,00. Sendo que neste ato o cliente assinou uma nota promissória, se comprometendo a pagar em 30 dias. CMV 630,00.
7. Em 28 de janeiro de 20xx foi efetuada a compra de mercadorias a prazo do fornecedor Santos e Santos Ltda., conforme nota fiscal 2333/xx no valor de R$ 500,00. Neste ato a empresa assinou um título se comprometendo a pagar em 60 dias. Também foi pago um seguro no valor de R$ 30,00 para a empresa Sonhos e Sonhos Ltda. NF 030/xx, e pago um valor de R$ 80,00 à transportadora Santarém Ltda. de
fretes conforme nf 234/xx. Estes dois valores seguros e fretes foram pagos pela empresa à vista.
8. Saldo inicial da caixa e da conta capital é de R$ 2.500,00.
Saldos Iniciais:
Caixa R$ 2.500,00
Capital R$ 2.500,00
1. Em 10 de janeiro de 20xx, foi efetuada a compra de mercadorias à vista, da empresa Iahnara Vasques Vieira Ltda., conforme nota fiscal 2310/xx no valor de R$ 1.200,00.
Débito: Estoque
Crédito: Caixa
Histórico: compra de mercadorias à vista, da empresa Iahnara Vasques Vieira Ltda., conforme nota fiscal 2310/xx.
Valor: R$1.200,00
2. Em 11 de janeiro de 20xx, foi efetuada a compra de mercadorias à vista, da empresa Silva & Silva Ltda., conforme nota fiscal 091/xx no valor de R$ 700.00.
Débito: Estoque
Crédito: Caixa
Histórico: efetuada a compra de mercadorias à vista, da empresa Silva & Silva Ltda., conforme nota fiscal 091/xx
Valor: R$700.00
3. Em 22 de janeiro de 20xx, foi efetuada a compra de mercadorias a prazo do fornecedor Vasques e Vieira Ltda., conforme nota fiscal 2311/xx no valor de R$ 1.000,00. Neste ato a empresa assinou um boleto bancário se comprometendo a pagar em 30 dias esta compra.
Débito: Estoque
Crédito: Fornecedor
Histórico: compra de mercadorias a prazo do fornecedor Vasques e Vieira Ltda., conforme nota fiscal 2311/xx.
Valor: R$ 1.000,00
4. Em 24 de janeiro de 20xx foi efetuada a venda de mercadorias à vista, conforme nota fiscal nr 030/xx no valor de R$ 780,00. CMV R$ 730,00.
Débito: Caixa
Crédito: Receitas de vendas
Histórico: venda de mercadorias à vista, conforme nota fiscal nr 030/xx.
Valor: R$ 780,00
Débito: CMV
Crédito: Estoque
Histórico: CMV na venda de mercadorias à vista, conforme nota fiscal nr 030/xx.
Valor: R$ 730,00
5. Em 25 de janeiro de 20xx foi efetuada a venda de mercadorias a prazo, conforme nota fiscal nr 031/xx no valor de R$ 580,00, neste ato a empresa concedeu um desconto na nota de 10%. Sendo que neste ato foi emitido, pela nossa empresa, um boleto bancário, no qual o cliente se comprometeu a pagar em 30 dias. CMV R$ 502,00.
Débito: Diversos
Clientes ....................................................................... R$502,00
Descontos concedidos ... desconto de 10% NF 031/xx .....R$58,00
Crédito: Receita de vendas
Histórico: venda de mercadorias a prazo, conforme nota fiscal nr 031/xx
Valor: R$ 580,00
Débito: CMV
Crédito: Estoque
Histórico: CMV na venda de mercadorias conforme nota fiscal nr 031/xx
Valor: R$ 502,00
6. Em 26 de janeiro de 20xx foi efetuada a venda de mercadorias a prazo, conforme nota fiscal nr 032/xx no valor de R$ 800,00. Sendo que neste ato o cliente assinou uma nota promissória, se comprometendo a pagar em 30 dias. CMV 630,00.
Débito: Clientes
Crédito: Receita de vendas
Histórico: venda de mercadorias a prazo, conforme nota fiscal nr 032/xx
Valor: R$ 800,00
Débito: CMV
Crédito: Estoque
Histórico: CMV na venda de mercadorias, conforme nota fiscal nr 032/xx
Valor: R$ 630,00
7. Em 28 de janeiro de 20xx foi efetuada a compra de mercadorias a prazo do fornecedor Santos e Santos Ltda., conforme nota fiscal 2333/xx no valor de R$ 500,00. Neste ato a empresa assinou um título se comprometendo a pagar em 60 dias. Também foi pago um seguro no valor de R$ 30,00 para a empresa Sonhos e Sonhos Ltda. NF 030/xx, e pago um valor de R$ 80,00 à transportadora Santarém Ltda. de fretes conforme nf 234/xx. Estes dois valores seguros e fretes foram pagos pela empresa à vista.
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