Estrutura das Demonstrações Contábeis
Por: Kau Prause • 12/11/2020 • Dissertação • 3.730 Palavras (15 Páginas) • 114 Visualizações
UNIVERSIDADE ESTÁCIO DE SÁ
CLÁUDIA PRAUSE DE LIMA
ESTRUTURA DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
FLORIANÓPOLIS
2019
1 – BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO | PASSIVO |
ATIVO CIRCULANTE DISPONÍVEL Banco c/c - 65.750,00 Caixa - 8.000,00 Aplicações Financeiras - 20.000,00 REALIZÁVEL A CURTO PRAZO Duplicatas a receber - 54.900,00 Duplicatas descontadas - 25.0000,00 ESTOQUE Estoques - 80.000,00 DESPESAS ADIANTADAS Adiantamento a fornecedores - 13.000,00 IMOBILIZADO Software - 94.500,00 Máquinas e equipamentos - 100.000,00 Moveis e Utensílios - 48.000,00 (-) Depreciação acumulada - 25.000,00 ATIVO DIFERIDO (-) Amortização acumulada - 14.500,00 | PASSIVO CIRCULANTE Salários a pagar - 35.000,00 Duplicatas a pagar - 11.000,00 Fornecedores - 47.600,00 ICMS a recolher - 18.500,00 FGTS a recolher - 13.000,00 IRPJ a recolher - 24.000,00 CSLL a recolher - 20.000,00 EXIGÍVEL A CURTO PRAZO Financiamentos CP - 8.350,00
Contingência Trabalhista - 53.000,00 Financiamentos LP - 88.000,00
Capital social integralizado - 100.000,00 (-) Capital social a integralizar - 17.500,00 Reservas de Lucros- 55.000,00 PREJUÍZO ACUMULADO Prejuízos acumulados - 18.500,00 |
2- LIVRO DIÁRIO
DATA | CONTA | DÉBITO | CRÉDITO |
01/12/2015 | Caixa Imóvel/Terreno Veículo/Caminhão Ford H: Aporte Capital Social conforme contrato social. | 350.000,00 750.000,00 150.000,00 | 1.250.000,00 |
01/12/2015 | Banco Caixa H: depósito em conta corrente empresarial. | 340.000,00 | 340.000,00 |
06/12/2015 | Estoque Banco Fornecedores H: Cheque a vista de R$ 50.000,00, restante parcelado em duas vezes. | 180.000,00 | 50.000,00 65.000,00 65.000,00 |
07/12/2015 | Material de Limpeza Banco H: Compra de material de limpeza com cheque a vista. | 500,00 | 500,00 |
07/12/2015 | Equipamentos Contas a pagar H: Compra de computador e impressora para escritório, em boleto, vcto 30dias. | 3.100,00 | 3,100,00 |
12/12/2015 | Móveis e Utensílios Banco H: Compra de mesa e cadeira para escritório, pgto cheque a vista | 800,00 | 800,00 |
12/12/2015 | Seguro Contas a pagar H: contratação de seguro de Veículo/Caminhão, pgto 30 dias. | 8.000,00 | 8.000,00 |
15/12/2015 | Venda mercadoria Estoque Caixa Contas a receber CMV H: Venda de mercadoria, 50% a vista, restante em 30 dias. | 350.000,00 175.000,00 80.000,00 | 80.000,00 175.000,00 |
16/12/2015 | Equipamento de proteção Banco H: compra equipamento de proteção para funcionário | 100.00 | 100,00 |
17/12/2015 | Despesa Combustível Caixa H: consumo de combustível | 280,00 | 280,00 |
18/12/2015 | Manutenção Caixa H: Manutenção de caminhão. | 550,00 | 550,00 |
19/12/2015 | Aluguel Caixa H: Pagamento de aluguel do prédio sede da empresa. | 6.000,00 | 6.000,00 |
20/12/2015 | Venda mercadoria Estoque Banco H: Venda de mercadorias - 70.000 unidades | 180.000,00 180.000,00 | 70.000,00 |
23/12/2015 | Compras Caixa H: Compras de material para copa | 80,00 | 80,00 |
25/12/2015 | Contas a pagar Caixa H: Honorários Contábeis | 2.800,00 | 2.800,00 |
27/12/2015 | Equipamentos Caixa Financiamentos a Longo Prazo H: Compra de empilhadeira em 24 parcelas. | 8.000,00 7.666,00 | 333,33 |
29/12/2015 | Contas a pagar Energia Água Telefone Caixa H: Contas de Energia, Água e Telefone | 1.155,00 750,00 125,00 280,00 | 1.155,00 |
31/12/2015 | Contas a pagar IRPJ CSLL Banco H: Impostos do mês anterior (novembro). | 44.000,00 24.000,00 20.000,00 | 44.000,00 |
31/12/2015 | Contagem e baixa de estoque. CMV | 150.000,00 | 150.000,00 |
31/12/2015 | Salários a pagar FGTS INSS Caixa H: Provisão de salários de dezembro/2015 | 15.000,00 1.200,00 1.200,00 | 17.400,00 |
31/12/2015 | Pró-labore INSS Banco H: Provisão de Pró-labore dezembro/15 | 6.000,00 660,00 | 6.660,00 |
31/12/2015 | Seguro Caixa H: Apropriação de parcela do seguro do caminhão. | 8.000,00 | 8.000,00 |
31/12/2015 | Depreciação Veículo/Caminhão Equipamentos Móveis e Utensílios | 31.198,00 | 30.000,00 1.110,00 88,00 |
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