Atps Analise De Investimento Etapa 1

Etapa 2

(Passo 1)

Fluxo de Caixa :

Fluxo de caixa é uma ferramenta que controla a movimentação financeira(as entradas e saídas de recursos financeiros) em um período determinado.

Facilita a gestão de uma empresa no sentido de saber exatamente qual o valor a pagar com as obrigações assumidas, quais os valores a receber e qual será o saldo disponível naquele momento. Denomina-se saldo a diferença entre os recebimentos e os pagamentos.

As informações dos fluxos de caixa de uma entidade são úteis para proporcionar aos

usuários das demonstrações contábeis uma base para avaliar a capacidade de a entidade

gerar caixa e equivalentes de caixa, bem como suas necessidades de liquidez. As

decisões econômicas que são tomadas pelos usuários exigem avaliação da capacidade

de a entidade gerar caixa e equivalentes de caixa, bem como da época e do grau de

segurança de geração de tais recursos.

A demonstração dos fluxos de caixa, quando usada em conjunto com as demais

demonstrações contábeis, proporciona informações que habilitam os usuários a avaliar

as mudanças nos ativos líquidos de uma entidade, sua estrutura financeira (inclusive sua

liquidez e solvência) e sua capacidade para alterar os valores e prazos dos fluxos de

caixa, a fim de adaptá-los às mudanças nas circunstâncias e oportunidades. As

informações sobre os fluxos de caixa são úteis para avaliar a capacidade de a entidade

gerar recursos dessa natureza e possibilitam aos usuários desenvolver modelos para

avaliar e comparar o valor presente de futuros fluxos de caixa de diferentes entidades. A

demonstração dos fluxos de caixa também melhora a comparabilidade dos relatórios de

desempenho operacional para diferentes entidades porque reduz os efeitos decorrentes

do uso de diferentes tratamentos contábeis para as mesmas transações e eventos.

Principais dados a serem usadas no fluxo de caixa :

Saldo inicial

Custos e despesas mensais

Faturamento mensal

(Passo 2)

Custos e despesas mensais

Fluxo de Caixa