Estrutura E Analise Administração Financeira

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS:

As demonstrações financeiras são um canal de comunicação que a empresa tem com diversos usuários internos e externos, permitem uma rápida visão da situação da empresa, é considerada um inicio para análises posteriores e também servem de bases para planejar os negócios e elaborar os orçamentos internos. São elas quatro demonstrações financeiras básicas: Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos (DOAR)

ESTRUTURA DAS DEMONSTRAÇÔES FINANCEIRAS:

Ativo: O ativo representa os bens e direitos que a empresa possui.

* Circulante - Ativos que a empresa irá receber ou realizar no prazo máximo de 1 anos a partir da data do Balanço.

* Principais contas: Caixa e Bancos, Aplicações Financeiras, Duplicatas a Receber e Estoques.

* Realizável a Longo Prazo - Ativos que serão recebidos ou realizados após 1 anos.

* Principais contas: Créditos de Coligadas/Controladas.

* Permanente – Ativos de uso e utilização nas atividades da empresa e cuja realização é lenta e demorada. A principio, estes ativos não estão disponíveis para venda.

* Principais contas: Investimentos em Coligadas e Controladas, Imobilizado (Máquinas, Equipamentos, Veículos, Móveis, Terrenos, Edifícios entre outros.

Passivo: O Passivo representa as dividas e obrigações que a empresa possui, ele se divide basicamente em (Recursos de Terceiros que são dividas efetivas e Recursos Próprios que são recursos que pertencem aos sócios, mas que são utilizados pela empresa).

* Circulante - Dividas que a empresa deve pagar no prazo máximo de 1 anos a partir da data do Balanço.

* Principais contas: Fornecedores, Salários e Encargos, Impostos a Pagar, Empréstimos Bancários, Contas a Pagar, Adiantamentos de clientes e Imposto de Renda.

* Exigível a Longo Prazo - Dívidas que a empresa deve pagar a partir de 1 ano.

* Principais contas: Financiamentos, Impostos Parcelados, Dívidas de Concordata.

* Patrimônio Líquido - Recursos que são de propriedade dos sócios e que permanecem com a empresa para seu uso próprio.

* Principais contas: Capital Social, Reservas de Capital, Reservas de Lucros e Lucros Acumulados.

BALANÇO PATRIMONIAL EMPRESA: NATURA COSMÉTICOS S.A.

ATIVO

NATURA COSMÉTICO S A

BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E DE 2011

ATIVOS Consoliadado (BR GAAP E IFRS)

CIRCULANTES 2012 AV 2011 AV AH

Caixa e Equivalente de Caixa 1.144.390 21,3014% 515.610 13,5937% 221,9488%

Títulos e Valores Mobiliários 498.672 9,2770% - - -

Contas a Receber de Clientes 651.416 12,1185% 641.872 16,9225% 101,4869%

Estoques 700.665 13,0347% 688.748 18,1583% 101,7302%

Imposto a Recuperar 144.459 2,6874% 201.620 5,3156% 71,6491%

Partes Relacionadas - - - - -

Instrumentos financeiros Derivativos 80.928 1,5055% 28.626 0,7547% 282,7080%

Outros Ativos Circulantes 157.787 2,9354% 126.783 3,3425% 124,4544%

Total dos Ativos Circulantes 3.378.317 62,8599% 2.203.259 58,0873%

NÃO CIRCULANTES

Realizável a Longo prazo

Impostos a Recuperar 151.350 2,8156% 111.239 2,9327% 136,0584%

Impostos a Recuperar e Contribuição social Diferidos 214.246 3,9857% 189.552 4,997% 113,0276%

Depósitos Judiciais 349.537 6,5026% 295.839 7,7996% 118,1511%

Outros ativos Circulantes 41.295 0,7682% 29.935 0,7892% 137,9489%

Investimentos - - - - -

Imobilizado 1.012.089 18,8282% 800.434 21,1029% 126,4425%

Intangível 228.545 4,2517% 162.754 4,2909% 140,4236%

Total dos Ativos não Circulante 1.997.062 37,1520% 1.589.753 41,9127%

Total dos Ativos não Circulantes 5.375.379 100,0119% 3.793.012 100,000%

NATURA COSMÉTICO S A

BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E DE 2011

PASSIVO E PATRIMONIO LIQUIDO Controladora (BR GAAP)

CIRCULANTES 2012 AV 2011 AV AH

Empréstimos e Financiamentos R$ 844.261,00 18,9177% R$ 66.424,00 2,0909% 1271,0%

Fornecedores e outras contas a pagar R$ 252.318,00 5,6538% R$ 183.317,00 5,7704% 137,6403%

Fornecedores - partes relacionadas R$ 254.535,00 5,7035% R$ 293.024,00 9,2237% 86,8649%

Salários, participações nos resultados e encargos sociais R$ 98.351,00 2,2038% R$ 58.551,00 1,8430% 167,9749%

Obrigações tributárias R$ 303.833,00 6,8081% R$ 260.027,00 8,1850% 116,8467%

Outras obrigações R$ 44.820,00 1,0043% R$ 29.359,00 0,9241% 152,6619%

Total dos passivos circulantes R$ 1.798.118,00 40,2912% R$ 890.702,00 28,0371% -

NÃO CIRCULANTES

Empréstimos e financiamentos R$ 1.144.421,00 25,6435% R$ 852.549,00 26,8361% 134,2352%

Obrigações

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