JUNQ BEM LTDA

1 INTRODUÇÃO

Neste trabalho iremos abordar todos os aspectos realizados dentro de um mês, envolvendo as operações simuladas da uma empresa JUNQ VEM LTDA, que comercializa DVD Automotivo, apurando os impostos, controlando os estoques, fazendo a contabilização, e emitindo livros de razão, diário, e emissão de balancete de verificação, além de uma entrevista de mercado das empresas de minha região sobre a forma de controle e os métodos de avaliação do estoque utilizados.

2 DESENVOLVIMENTO

2.1 INVENTARIO PERMANENTE – CONTROLE DE ESTOQUES

Ficha de Controle de Estoques da empresa JUNQ BEM LTDA, utilizando o critério do custo médio ponderado móvel.

DVD TELA DE TETO 9'' ENTRADA SAIDA SALDO

DATA UND. QTD VL. UNIT TOTAL QTD VL. UNIT TOTAL QTD VL. UNIT TOTAL

30/04/2014 UND. - - - - - - 55 280,00 15.400,00

06/05/2014 UND. 70 221,89 15.532,13 - - - 125 247,46 30.932,13

07/05/2014 UND. DEVOLUÇÃO DE COMPRA 7 221,89 1.553,23 118 248,97 29.378,90

08/05/2014 UND. - - - 80 248,98 19.918,40 38 248,98 9.460,50

21/05/2014 UND. 20 221,89 4.437,80 - - - 58 239,63 13.898,30

22/05/2014 UND. - - - 55 239,63 13.179,65 3 239,63 718,65

26/05/2014 UND. 15 239,63 3.594,45 DEVOLUÇÃO DE VENDA 18 239,62 4.313,10

DVD TELA AUTOMOTIVO

GO TO ENTRADA SAIDA SALDO

DATA UND. QTD VL. UNIT TOTAL QTD VL. UNIT TOTAL QTD VL. UNIT TOTAL

30/04/2014 UND. - - - - - - 55 350,00 19.250,00

06/05/2014 UND. 50 276,45 13.822,50 - - - 105 314,98 33.072,50

07/05/2014 UND. - - - 90 314,98 28.348,20 15 314,95 4.724,30

21/05/2014 UND. 15 276,45 4.146,75 - - - 30 295,70 8.871,05

22/05/2014 UND. - - - 25 295,70 7.392,50 5 295,70 1.478,55

2.2 CONTABILIZAÇÃO

Contabilização dos fatos contáveis do mês de Maio/2014 com apresentação dos Livros Diário e Razão.

LIVRO DIÁRIO

MAIO / 2014

DIA CONTA CONTABIL HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO

02 APLICACAO RENDE MAIS 15.500,00 -

BANCO RENDE MAIS APLICACAO FINANCEIRA BANCO RENDE MAIS SA - 15.500,00

TOTAL DO DIA 15.500,00 15.500,00

05 CAIXA 15.880,00 -

DUPLICATAS A RECEBER RECEBIMENTO DE VENDAS - 15.880,00

TOTAL DO DIA 15.880,00 15.880,00

06 COFINS A RECUPERAR 3.066,60 -

ICMS A RECUPERAR 7.263,00 -

PIS A RECUPERAR 665,77 -

COMPRAS 29.354,63 -

FORNECEDORES COMPRAS A PRAZO - 40.350,00

TOTAL DO DIA 40.350,00 40.350,00

07 FORNECEDORES 2.135,00 -

COFINS A RECUPERAR - 162,26

ICMS A RECUPERAR - 384,30

PIS A RECUPERAR - 35,21

COMPRAS DEVOLUCAO DE COMPRAS - 1.553,23

TOTAL DO DIA 2.135,00 2.135,00

08 COFINS 6.200,08 -

PIS 1.346,07 -

ICMS S/ VENDAS 14.684,40 -

CAIXA 81.580,00 -

VENDAS DE MERCADORIAS - 81.580,00

ICMS A PAGAR - 14.684,40

PIS A PAGAR - 1.346,07

COFINS A PAGAR VENDAS DE MERCADORIAS - 6.200,08

TOTAL DO DIA 103.810,55 103.810,55

13 FORNECEDORES 23.452,70 -

BANCO RENDE MAIS PAGAMENTO FORNECEDORES - 23.452,70

TOTAL DO DIA 23.452,70 23.452,70

21 COFINS A RECUPERAR 896,80 -

ICMS A RECUPERAR 2.124,00 -

PIS A RECUPERAR 194,65 -

COMPRAS 8.584,55 -

CAIXA COMPRAS A VISTA - 11.800,00

TOTAL DO DIA 11.800,00 11.800,00

22 COFINS 4.552,40 -

PIS 988,35 -

ICMS S/ VENDAS 10.782,00 -

DUPLICATAS A RECEBER 59.900,00 -

VENDAS DE MERCADORIAS - 59.900,00

ICMS A RECOLHER - 10.782,00

PIS A RECOLHER - 988,35

COFINS A RECOLHER VENDAS A PRAZO - 4.552,40

TOTAL DO DIA 76.222,75 76.222,75

26 DEVOLUCOES DE MERCADORIAS 6.825,00 -

ICMS A RECOLHER 1.228,50 -

PIS A RECOLHER 112,61 -

COFINS A RECOLHER 518,70 -

COFINS - 518,70

PIS - 112,61

ICMS - 1.228,50

CAIXA DEVOLUCAO DE VENDAS - 6.825,00

TOTAL DO DIA 8.684,81 8.684,81

27 FORNECEDORES 38.215,00 -

CAIXA - 37.909,28

DESCONTOS OBTIDOS PAGAMENTO FORNECEDORES - 305,72

TOTAL DO DIA 38.215,00 38.215,00

31 ICMS A RECOLHER 9.002,70 -

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