ORÇAMENTO EMPRESARIAL

Os diretores da empresa Meta Soluções, necessitando de

informações contábeis, financeiras e orçamentárias, contratou sua equipe para prestar

serviços de consultoria empresarial e emitir ao final um relatório com os resultados do

trabalho atendendo as solicitações da empresa. Esta atividade não deve ter respostas

pontuais para cada questão, mas um texto explicando e demonstrando de forma

detalhada cada um dos pontos solicitados com base nas informações colhidas na

empresa. Os serviços solicitados são:

a) projeção do fluxo de caixa financeiro

c) DUVIDAS sobre finanças empresariais

- Qual a importância do fluxo de caixa financeiro?

- Qual a diferença entre DVA - Demonstração do Valor Adicionado e DFC

- Demonstração do Fluxo de Caixa? Elas são obrigatórias para quais

- Toda empresa deve possuir orçamentos empresariais? Mas afinal o que

são estes orçamentos empresariais? Cite exemplos.

- Qual a diferença entre Impostos, Taxas e Contribuições? O que vem a

ser competência Tributária?

- Considerando o total de recebimento projetado pelos sócios para os

próximos 6 meses (Setembro/13 a Fevereiro/14), calcular o valor da

Média Aritmética, do Desvio Padrão Amostral e do Coeficiente de

Variação (CV).

- Calcular a variação percentual (%) do total de pagamentos projetado

para Fevereiro/14 em relação a Setembro/13 (mês de referência).

3 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

O fluxo de caixa é indispensável para uma sinalização dos rumos financeiros dos negócios. Através de sua elaboração é possível prognosticar eventuais excedentes ou escassez de caixa, determinando-se medidas saneadoras a serem tomadas. Para se mantiverem em operação, as empresas devem liquidar corretamente seus vários compromissos, devendo como condição básica apresentar o respectivo saldo em seu caixa nos momentos dos vencimentos. A insuficiência de caixa pode determinar cortes nos créditos, suspensão de entregas de materiais e mercadorias, e ser causa de uma séria descontinuidade em suas operações.

A manutenção de saldos de caixa propicia folga financeira imediata à empresa, revelando melhor capacidade de pagamento de suas obrigações. Neste posicionamento, a administração não deve manter suas reservas de caixa em novéis elevados como forma de maximizar a liquidez. Ao contrário, deve buscar um volume mais adequado de caixa sob pena de incorrer em custos de oportunidades crescentes. É indispensável que a empresa avalie criteriosamente o seu ciclo operacional de maneira a sincronizar as características de sua atividade com o desempenho do caixa.

Os