PLANO FINANCEIRO - PREVISÃO

1. PLANO FINANCEIRO - PREVISTO O REALIZADO

Durante o planejamento da feira, inicialmente fizemos uma previsão de produção de 400 porções, porém identificamos que alguns grupos tinham a batata como principal ingrediente na composição de seu produto, por isso tomamos a iniciativa de mudar nossas previsões para 200 porções, visto que está era uma alteração necessária perante as condições do mercado. Abaixo é possível verificar através da DRE a nossa previsão:

Previsto Realizado

Porções R$ 200,00 Porções 108

Custo unitário R$ 1,79 Custo unitário R$ 1,38

Custo fixo R$ 60,00 Custo fixo R$ 65,00

Preço de venda R$ 4,00 Preço de venda R$ 4,00

DRE PREVISTA DRE REALIZADA

R$ % R$ %

(+)FATURAMENTO R$ 800,00 100 R$ 432,00 100%

(-)IMPOSTO R$ 32,00 4 R$ 17,28 4%

(-)CPV R$ 358,00 44,75 R$ 149,04 34,50%

Lucro Bruto R$ 410,00 51,25 R$ 265,68 61,50%

Custo fixo R$ 60,00 7,5 R$ 65,00 15,05%

lucro Líquido R$ 350,00 43,75 R$ 200,68 46,45%

Lucratividade 43,75% 46,45%

PE em R$ R$ 137,15 139,94

Pe em Qtde. 34 35

- Houve diminuição do custo unitário, pois no dia das compras a batata custou R$ 9,80, e estava previsto o valor de R$ 13,49.

- O grupo conseguiu patrocínio de R$ 120, o qual foi utilizado para pagar os custos fixos e parte do custo variável.

- Mesmo se não houvesse patrocínio a margem de contribuição seria suficiente par pagar o custo fixo e ainda sim teria lucro.

- Antes do Intervalo, às 20:12 já havíamos vendido mais que o PE.

Lucratividade foi excelente apesar de não ter sido vendido a quantidade prevista.

- O Lucro foi distribuído igualmente para todos os sócios, cada um obteve R$ 25,09.