Ad gestão financeira curto prazo nota 10
Por: carolpsl • 4/5/2015 • Trabalho acadêmico • 664 Palavras (3 Páginas) • 337 Visualizações
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Universidade do Sul de Santa Catarina – Unisul
Campus Virtual
[pic 3] | Avaliação a Distância |
Unidade de Aprendizagem: Gestão Financeira de Curto Prazo
Curso:
Professor: Fabiana Witt
Nome do estudante:
Data:
Orientações:
- Procure o professor sempre que tiver dúvidas.
- Entregue a atividade no prazo estipulado.
- Esta atividade é obrigatória e fará parte da sua média final.
- Encaminhe a atividade via Espaço UnisulVirtual de Aprendizagem (EVA).
1. A Contabilidade e a Administração Financeira são áreas que se inter-relacionam. Enquanto a primeira se preocupa com o registro do patrimônio da empresa, a Administração Financeira se utilizará dos dados contábeis e informações de mercado para a tomada de decisão. Diante disso, explique a diferença entre a perspectiva contábil e financeira para apuração do resultado da empresa. (2,5 pontos)
A diferença entre a Contabilidade e Administração Financeira para um empresa é que a Contabilidade faz uso do regime de competência, ou seja reconhece as receitas no momento da venda, e as despesas, quando incorridas , já a Administração financeira faz uso do regime de caixa, onde as receitas são reconhecidas no momento efetivo do recebimento, e as despesas, no momento efetivo do pagamento. Portanto, é pela contabilidade que se apura o resultado operacional, que é o lucro ou o prejuízo da empresa, e a administração financeira proporciona o fluxo de caixa necessário para honrar os compromissos da mesma.
2. Considere as seguintes informações sobre a empresa Floripa Ltda.:
- Aquisição de matéria-prima realizada em 01/08/2011, para pagamento em 03/09/2011.
- Estoque de produtos acabados vendidos em 01/10/2011, para receber em 02/11/2011.
- Empresa tem um desembolso total anual de R$ 5.000.000,00.
- Suponha um ano de 360 dias.
Com base na problemática acima responda às alternativas abaixo. (2,5 pontos)
- Calcule o ciclo operacional da empresa.
PMRV= de 1/10/2011 a 02/11/2011 = 32 dias
PMRE= DE 1/08/2011 a 1/10/2011 = 62 dias
Ciclo Operacional (CO)= PMRE+PMRV= 32+62= 94 dias
- Calcule o ciclo de conversão de caixa da empresa.
PMRF= de 1/08/2011 a 03/09/2011 = 34 dias
Ciclo de Caixa (CC)= CO-PMRF= 94- 34= 60 dias
Calcule o saldo mínimo de caixa da empresa.
Saldo mínimo de caixa= desembolsos totais de caixa esperados no período/giro de caixa do período
Giro de caixa = 360/60=6 vezes
Saldo mínimo de caixa = 5.000.000,00/6= 833.333,33
- Analise como a administração da empresa poderia reduzir o seu ciclo de conversão de caixa.
A empresa poderia reduzir o seu ciclo de conversão de caixa fazendo com que o prazo de recebimento das vendas não fosse superior ao prazo de pagamento das compras, optando por exemplo, por vendas somente à vista ou pelo menos parte delas (50% por exemplo).
3. A empresa Ilha da Magia Ltda., apresentou a estrutura patrimonial abaixo:
Ativo Circulante Sazonal | 10.000,00 | Passivo Circulante Sazonal | 20.000,00 |
Ativo Circulante Permanente | 100.000,00 | Passivo Circulante Permanente | 40.000,00 |
Ativo não Circulante | 250.000,00 | Passivo não Circulante | 100.000,00 |
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| Patrimônio Líquido | 200.000,00 |
TOTAL | 360.000,00 | TOTAL | 360.000,00 |
Desta forma, responda: (2,5 pontos)
- Qual é o Capital Circulante Líquido da empresa?
Capital Circulante líquido = (Ativo circulante permanente + ativo circulante sazonal)- (passivo circulante permanente+ passivo circulante sazonal) = (100.000,00+10.000,00)-(40.000,00+20.000,00)= 50.000,00
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