Atps de estrutura

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Faculdade Anhanguera de Caxias do sul

Administração- 5º semestre

Estrutura e Análise das Demonstrações Financeiras

ATPS- Atividade Prática Supervisionada

Professor (a) EAD:

Tutor (a) EAD:

Caxias do sul, 01 de Abril de 2015.

SUMÁRIO

Introdução   ...............................................................................................................................3

Conceitos Matemáticos..............................................................................................................4

Séries de Pagamentos Uniformes- Postecionados e Antecipados..............................................7

Taxas Equivalentes no Regime de Capitalização Composta....................................................10

Amortização de Empréstimos ..................................................................................................13

Considerações Finais................................................................................................................16

Referencias Bibliográficas........................................................................................................17

                                                        INTRODUÇÃO

                    O objetivo desse trabalho é demonstrar a importância da matemática financeira em nosso cotidiano, vamos buscar um entendimento maior no que diz respeito sobre: capitalização simples e composta, pagamentos uniformes: postecipados e antecipados, taxas de juros compostos e amortização de empréstimo.

                 A Matemática Financeira é fundamental no meio empresarial, na contabilidade, no balanço comercial de empresas e também em outras situações como por exemplo, calcular as prestações de um financiamento.

                Ao longo desta atps demonstraremos cálculos feitos com a ajuda e praticidade da HP12C, para resolver os desafios propostos e obter o valor aproximado que Marcelo e Ana deverão gastar para criar seu filho, do nascimento até a idade que terminar a faculdade.

CONCEITOS MATEMÁTICOS  

               Para que se tenha uma compreensão da necessidade da Análise Vertical e da Análise Horizontal para nos auxiliar na tomada de decisão e para fim de interpretação das variáveis ocorridas na apuração da elaboração, vejamos:

• Análise vertical - mede o comportamento da conta em um determinado período, sua finalidade é desvendar de aonde está minando os problemas para a empresa pela conta contábil.

              Capitalização simples: a taxa de juros ocorre somete sobre o capital inicial, não correndo nos juros acumulados. O capital é o valor aplicado por meio de uma operação financeira, também conhecido por Principal (P), Valor Atual ou Capital (C), Valor Presente ou PV, ou ainda em inglês Presente Value.

               Os juros representam a remuneração paga pelo empréstimo de dinheiro a alguém. Podendo ser juros simples ou juros compostos.

              A definição de Juros Simples: “ A definição de capitalização a juros simples se concentra na aplicação direta dos conceitos mais básicos de matemática”. GIMENES (2012)

              A definição de juros compostos: “ No regime de capitalização composta também se pagam juros sobre o valor presente, mas com uma pequena e importante diferença: o valor inicial deve ser corrigido período a período”. GIMENES (2012)

              A diferença entre o juro simples e o juro composto, o primeiro acontece de forma linear enquanto o segundo é exponencial. O juro nada mais é que a remuneração pelo empréstimo de dinheiro, quando a pessoa se disponibiliza por pagar um preço a mais pelo empréstimo, ela está optando pela taxa de juros.

              O que diferencia uma calculadora convencional da HP12c é que ela executa a sequência natural da matemática, ou seja o que difere uma da outra é a entrada de dados, pois a HP12c possui função calendário, função para cálculos financeiros e comerciais.

PV= valor presente       PMT= valor das prestações

FV= valor futuro          i= taxa (%)

N = vezes

Caso A:

I = O valor pago por Marcelo e Ana para a realização do casamento foi de R$ 19.968,17.

Vestido= 12x R$ 256,25 =R$ 3.075,00

Buffet= R$ 10.586,00     25%= 2.646,50 valores restante R$ 7.939,50

Empréstimo=         R$ 10.000,00

Limite cheque especial= R$ 6.893,17

Total- R$ 22.614,67

Alternativa errada

II= A taxa efetiva de remuneração do empréstimo concedido pelo amigo de Marcelo e Ana foi de 2,3342% ao mês.

Resposta:

PV= R$ 7939,50

FV= R$ 10.000,00

N= 10 meses

I=?

Resolução HP 12C= f CLX 7939,50 CHS PV 10.000,00 FV 10 n i = 2,334173

Alternativa certa

III= O juro do cheque especial cobrado pelo banco em 10 dias, referente ao valor emprestado de R$ 6.893,17, foi de R$ 358,91.

Resposta:

Dados:

PV= R$ 6.893,17

I= 7,81% ao mês 7,81 / 30dias= 0.260333

N= 10 dias

FV=?

Resolução HP 12C= f CLX 6.893,17PV 10 n 0.260333i fv 7.074,73

7.074,73 – 6.893,17= R$ 181,56

Alternativa errada

Associar o número 3

Caso B

Resposta:

PV= 6.893,17

N=10

I= 0.2603

FV=?

Resolução: f CLX 6.893,17 PV 10 n 0.2603 i FV= 7.074,71   6.893,17 – 7.074,71=R$ 181,54

Alternativa errada

Associar o número 1

SÉRIES DE PAGAMENTOS UNIFORMES- POSTECIPADOS E ANTECIPADOS

                Série de pagamento em sua definição é o pagamento de valores que são distribuídos ao longo do tempo e correspondem a um período, esses pagamentos podem ser valores constantes ou valores distintos. Ao longo desses períodos os pagamentos ou recebimentos acabam se tornando um fluxo de caixa. 

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