Considere a Seguinte Demonstração: Balanço Patrimonial Cia. “Capital” 

ATIVIDADES – AULA 1

Questão 1: Considere a seguinte demonstração:

Balanço Patrimonial Cia. “Capital” em 31/12/02
Contas Ativo	31/12/02	Contas Passivo	31/12/02
Ativo Circulante		Passivo Circulante
Caixa e Bancos	29.000	Empréstimos	100.000
Aplicações Financeiras	30.000	Fornecedores	55.000
Duplicatas a Receber	100.000	Salários e Encargos	2.500
Impostos a Recuperar	9.900	Impostos a recolher	29.000
Estoques	100.000	Adiantamentos de Clientes	33.500
Despesas de Aluguéis Antecipados	2.000	Encargos Financeiros	13.000
		Prov. p/ Férias e 13º Sal.	4.000
Ativo Não Circulante		Passivo Não Circulante
ARLP - Duplicatas a Receber	60.000	PELP - Financiamentos	14.900
Investimentos	9.000
Imobilizado	99.000	Patrimônio Líquido
Intangível	3.000	Capital Social	150.000
		Reservas de Capital	18.000
		Lucros Acumulados	22.000
Total do Ativo	441.900	Total do Passivo	441.900

Pede-se:

Questão 1: Qual o Capital de Giro Líquido da Empresa Capital?

1.  $ 190.000,00
2.  $ 33.900,00
3.  $ 270.900,00
4.  N.d.a

ATIVIDADES – AULA 2

Questão 1: Considere a seguinte demonstração:

Balanço Patrimonial em 31/12/2006 – “Alquimia”
Ativo	31/12/05	31/12/06	Passivo	31/12/05	31/12/06
Ativo Circulante			Passivo Circulante
Caixa e Bancos	10.000	5.000	Fornecedores	25.000	35.000
Duplicatas a Receber	20.000	45.000	Empréstimos	10.000	15.000
Estoques	35.000	40.000	Contas a Pagar	10.000	12.000
			Passivo Não Circulante
			PELP Financiamento	10.000	12.000
Ativo não Circulante
Imobilizado	90.000	95.000	PL
(-) Depreciação. Acumulada	( 8.000 )	(16.000)	Capital Social	80.000	80.000
			Lucros Acumulados	12.000	15.000
Total do Ativo	147.000	169.000	Total do Passivo	147.000	169.000

Pede-se para o ano de 2006:

1. Elabore a DCG – Demonstração do Capital de Giro;

Demonstração do Capital de Giro (DCG)
	31/12/2005	31/12/2006
	Valores absolutos	AV	AH	Valores absolutos	AV	AH
Determinação da NCG
AC Operacional
Clientes	20.000			45.000
Estoques	35.000			40.000
Outros ativos operacionais
SOMA	55.000			85.000
PC Operacional
Fornecedores	25.000			35.000
Outros passivos operacionais
SOMA	25.000			35.000
NCG	30.000	100	100	50.000	100	167
FINANCIAMENTOS DA NCG
PL	92.000		100	95.000		103
-AP	82.000		100	79.000		96
=CPG	10.000	33	100	16.000	32	160
+PELP	10.000	33	100	12.000	24	120
=CCL	20.000	67	100	28.000	56	140
+EBCP	10.000	33	100	15.000	30	150
=FINANCIAMENTO TOTAL	30.000	100	100	43.000	86	143
=SALDO DE TESOURARIA	-	-	100	7.000	14
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
=CAIXAS +BANCOS	10.000		100	5.000		50

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