O Plano Financeiro
Por: Ca12la34 • 1/3/2017 • Trabalho acadêmico • 1.827 Palavras (8 Páginas) • 282 Visualizações
PLANO FINANCEIRO
CUSTOS E DESPESAS
Para produzir, comercializar e vender seus produtos a Frigg Moda Intima incorre custos e despesas mensalmente. O quadro a seguir mostra os gastos mensais que tem maior representatividade nas atividades da empresa. Os demais gastos necessários para a empresa operar, podem ser observados nos apêndices.
Quadro 1 GASTOS MENSAIS
GASTOS MENSAIS
Item Classificação % Soma acumulada
Matéria prima Custo Variável 35,51 35,51
Salários - pessoal produção Custo Fixo 24,97 60,48
Salários - pessoal administrativo Despesa Fixo 19,37 79,85
ANÁLISE DE DEMONSTRATIVOS PROJETADOS PARA 5 ANOS: DRE, BP E FC
Os demonstrativos projetados da Frigg Moda Íntima mostram que nos dois primeiros anos a empresa utiliza seus recursos para se consolidar e firmar seu lugar no mercado, fazendo os investimentos necessários e captando novos clientes. Mesmo operando com alguns resultados negativos, essenciais para o funcionamento inicial da empresa, no terceiro ano ela começa a apresentar todos os seus saldos positivos, proporcionando ascensão perante o mercado e consolidação de sua marca.
O gráfico a seguir mostra o EBITDA e a receita operacional bruta de cada ano.
Gráfico 1 EBITDA e RECEITA OPERACIONAL BRUTA
Acompanhando o crescimento da empresa, crescem também os custos e as despesas, que podem ser observados no gráfico a baixo.
Gráfico 2 CUSTOS E DESPESAS
A projeção aponta que os custos e as despesas crescem de acordo com o crescimento da empresa. Nota-se que o crescimento dos custos é mais elevado do que o das despesas, devido ao fato de que a maior parcela de gastos é representada pela matéria prima e pela mão de obra da produção, que, em sua natureza, são custos.
Os demais demonstrativos projetados de cinco anos podem ser observados e analisados em detalhes nos Apêndices.
PONTO DE EQUILIBRIO E ANÁLISE DO CAPITAL DE GIRO
O ponto de equilíbrio é um indicador de segurança, pois mostra quanto à empresa precisa vender para que suas receitas se igualem aos seus gastos.
O quadro abaixo mostra os pontos de equilíbrio contábil, financeiro e econômico dos cincos anos, considerando que o mix de produto da empresa permanecera o mesmo nesses anos.
Quadro 2 PONTO DE EQUILÍBRIO
PONTO DE EQUILÍBRIO
2017 2018 2019 2020 2021
CONTÁBIL 8536 10158 14802 18885 20483
FINANCEIRO 8162 12112,01 14258 18268 19806
ECONÔMICO 8503 10125 14769 18852 20450
O capital de giro é outro fator que mostrar crescimento constante no decorrer dos anos, como pode ser observado no gráfico a seguir, através do capital de giro corrente.
Gráfico 3 CAPITAL DE GIRO CORRENTE
O saldo negativo no primeiro ano é normal para o inicio das operações da empresa, sendo que, já no segundo ano a projeção aponta saldo positivo de R$ 209.558,01. As demais informações referentes ao capital de giro, podem ser observadas e analisadas com detalhes nos Apêndices.
DESCRIÇÃO DOS INVESTIMENTOS E QUADRO DE USOS E FONTE
O investimento inicial necessário para a Frigg estruturar sua loja e começar sua produção é de R$ 160.010,96 e pode ser observado com maior detalhe no gráfico a baixo.
Gráfico 4INVESTIMENTO INICIAL
Para realizar esses investimentos a empresa contou com três tipos de fontes, sendo elas, o financiamento de itens do imobilizado, o capital de giro associado e o aporte dos sócios, que cobriram também o capital de giro inicial necessário.
No quadro abaixo é possível observar com maior clareza os usos e as fontes da empresa.
Quadro 4 USOS E FONTES
USOS E FONTES
ITENS TOTAL A REALIZAR ITENS TOTAL A REALIZAR
USOS 253.008 FONTES 253.008
Montagens e Instalações 42.097 Financiamento 80.005
Máquinas/Equipamentos 88.813 Capital de giro associado 48.003
Equipamentos tecnológicos 29.100 Aporte dos sócios 125.000
Capital de giro 92.997
As fontes utilizadas estão descritas e explicadas com mais detalhes no tópico a seguir.
O detalhamento dos investimentos iniciais e os demais investimentos projetados para os cinco anos podem ser observados com detalhe nos Apêndices.
CAPTAÇÃO DE RECURSOS E OPERAÇÕES FINANCEIRAS
O montante do investimento inicial é formado por investimentos em imobilizado e, portanto, é financiável.
Do total de R$ 160.011,00, 50% será financiamento e 30% capital de giro associado, como pode ser verificado no quadro abaixo.
Quadro 5 CAPTAÇÃO DE RECURSOS
CAPTAÇÃO DE RECURSOS
Investimento inicial R$ 160.011,00
Itens financiáveis do imobilizado 50% 80.005
Capital de giro associado 30% 48.003
TOTAL DO FINANCIAMENTO 128.008
O sistema escolhido para essa operação financeira será o SAC, com prazo de financiamento de 18 meses, prazo de carência de 12 meses, prazo de amortização de 6 meses, taxa de juros anual de 18%, taxa de juros mensal de 1,39% e valor da amortização de R$ 21.335,00. O valor total de juros para consolidação dessa operação está calculado em R$ 27.557,00. O pagamento da amortização está previsto para os meses 14, 15, 16, 17, 18 e 19.
Além do financiamento, a captação de recursos, contou
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