O RELATÓRIO DE CONSULTORIA
Por: leandramora • 28/9/2015 • Trabalho acadêmico • 2.384 Palavras (10 Páginas) • 229 Visualizações
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SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO
2 FLUXO DE CAIXA
3 RELATÓRIO DE CONSULTORIA
3.1 FLUXO DE CAIXA
3.2 CUSTO DE OPORTUNIDADE
3.3 ORÇAMENTOS EMPRESARIAIS
3.4 PAYBACK DESCONTADO
3.5 DIFERENÇA ENTRE TAXA, IMPOSTO E TRIBUTO
3.6 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA
3.7 MERCADO DE CAPITAIS
4 CONCLUSÃO
REFERÊNCIAS............................................................................................................8
- INTRODUÇÃO
A atual econômica do universo globalizado exige cada vez mais das corporações que querem se manter competitiva no mercado, um modelo de planejamento bem estruturado. Assim, planejar, traçar metas, objetivo, orçamentos, são estratégias que vão dar sustentação para o bom desempenho das empresas, pois só assim elas conseguirão resultados competitivos. O presente trabalho justifica- se por pela necessidade de adquirir conhecimentos a respeito do planejamento financeiro e seus principais aspectos. O objetivo é analisar as ferramentas que auxiliam sua construção e manutenção, o alto nível de comprometimento e responsabilidade necessário e a importância do planejamento para a manutenção da saúde financeira das organizações.
O presente trabalho traz uma abordagem sobre as empresas em relação às ferramentas financeiras e as obrigações tributárias das organizações. Baseando-se no material disponibilizado no semestre e em materiais complementares são apresentados no trabalho as características e os fundamentos do planejamento financeiro, a necessidade do planejamento financeiro dentro do ambiente das organizações, buscando estabelecer uma relação entre o planejamento financeiro e as medidas necessárias para a sobrevivência da organização no mercado de trabalho.
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| set/13 | out/13 | nov/13 | dez/13 | jan/14 | fev/14 | mar/14 | abr/14 |
SALDO INICIAL DE CAIXA | 1.970,00 | 451,00 | 312,00 | 932,74 | 1.025,77 | 575,80 | 28.277,00 | 41.346,07 | |
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ENTRADAS DE CAIXA | |||||||||
| 19.680,00 | 20.896,00 | 21.663,00 | 24.630,00 | 21.447,00 | 17.480,00 | |||
| Vendas à vista | 5.904,00 | 6.268,80 | 6.498,90 | 7.389,00 | 6.434,10 | 5.244,00 | ||
| Vendas a prazo - 30 dias | 9.643,20 | 10.239,04 | 10.614,87 | 12.068,70 | 10.509,03 | 8.565,20 | ||
| Vendas a prazo - 60 dias | 4.132,80 | 4.388,16 | 4.549,23 | 5.172,30 | 4.503,87 | 3.670,80 | ||
| Duplicatas | 4.750,00 | 890,00 | ||||||
| Empréstimos | 35.000,00 | |||||||
| TOTAL DAS ENTRADAS | 10.654,00 | 16.802,00 | 20.870,74 | 22.392,03 | 23.052,03 | 55.925,33 | 13.069,07 | 3.670,80 |
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SAÍDAS DE CAIXA | |||||||||
| Fornecedores | 3.250,00 | 5.936,00 | 6.790,00 | 7.965,00 | 1.580,00 | 1.688,00 | ||
| Folha de Pagamento | 2.470,00 | 2.320,00 | 3.980,00 | 4.650,00 | 3.986,00 | 2.390,00 | ||
| Aluguel | 1.450,00 | 1.450,00 | 1.450,00 | 1.750,00 | 1.750,00 | 1.750,00 | ||
| Comissões e Publicidade | 810,00 | 650,00 | 905,00 | 1.683,00 | 850,00 | 932,00 | ||
| Despesas Adm. e Gerais | 1.590,00 | 1.800,00 | 2.380,00 | 2.677,00 | 1.780,00 | 1.034,13 | ||
| Pró-Labore | 2.200,00 | 2.200,00 | 2.200,00 | 3.200,00 | 3.200,00 | 3.200,00 | ||
| Empréstimos pagos | 2.123,00 | 2.089,00 | ||||||
| Impostos | 403,00 | 462,00 | 456,00 | 374,00 | 356,00 | 480,00 | ||
| Investimento Imobilizado | 10.000,00 | 15.000,00 | ||||||
| Juros sobre empréstimos | 1.750,00 | |||||||
| TOTAL DAS SAÍDAS | 12.173,00 | 16.941,00 | 20.250,00 | 22.299,00 | 23.502,00 | 28.224,13 | - | - |
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SALDO DE CAIXA MÊS |
| -1.519,00 | -139,00 | 620,74 | 93,03 | -449,97 | 27.701,20 | 13.069,07 | 3.670,80 |
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SALDO FINAL DE CAIXA | 451,00 | 312,00 | 932,74 | 1.025,77 | 575,80 | 28.277,00 | 41.346,07 | 45.016,87 |
- RELATÓRIO DE CONSULTORIA
- FLUXO DE CAIXA
O fluxo de caixa é a previsão de entradas e saídas de recursos monetários, por um determinado período. Essa previsão feita com base nos dados levantados nas projeções econômico-financeiras das empresas contribui para a tomada de decisões, tais como: prognosticar as necessidades de captação de recursos bem como prever os períodos em que haverá sobras ou necessidades de recursos; aplicar os excedentes de caixa nas alternativas mais rentáveis para a empresa sem comprometer a liquidez.
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