Portfolio - Ampliação Shine Joias

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SUMÁRIO

1        INTRODUÇÃO        3

2        DESENVOLVIMENTO        4

2.1        Cálculo financeiro        4

2.2        classificação do balanço patriMônial        5

2.3        Análise vertical e horizontal        6

2.4        Análise de índices e interpretação        10

3        CONCLUSÃO        12

REFERÊNCIAS        13

1. INTRODUÇÃO

A SHINE joias, na tentativa de acompanhar as mudanças ocorridas no cenário do mercado joalheiro, com o intuito de aumentar sua competitividade e posterior rentabilidade e para isso estão analisando a possibilidade de investimento em novos produtos e novos profissionais, tal mudança interfere em todo processo de produtivo da empresa.

Para avaliar a possibilidade de ampliação da SHINE joias, a Empresa de Consultoria Oliveira foi contratada para estudar a viabilidade deste investimento. Iniciando com a organização das contas patrimoniais com análise das demonstrações financeiras, a partir do balanço patrimonial e com a demonstração do resultado de exercício dos anos de 2016 e 2017.

O balanço patrimonial reflete a situação financeira da empresa em determinado momento. A demonstração do resultado de exercício é um resumo das receitas e despesas no período de um ano, indicando se a empresa obteve lucro ou prejuízo.

A partir dos resultados obtidos com as demonstrações financeiras, para complementar a avaliação da possibilidade do investimento, foi realizado análises dos índices de liquidez e de atividade da empresa em pagar suas obrigações e boas eficiência em utilizar seus recursos.

Para atender ao financiamento foi realizado uma pesquisa em algumas instituições financeiras que oferecem essa modalidade de crédito para se verificar taxas vantajosas de acordo com a contratação da operação.

Com essas diversas análises, a Empresa de Consultoria Oliveira terá  capacidade para ajudá-los na tomada de decisão a fim de se viabilizar a efetivação desse financiamento.

1. DESENVOLVIMENTO

Para verificar a viabilidade da ampliação da SHINE joias, foi contratado a Empresa de Consultoria Oliveira para organizar as contas contábeis, analisar as demonstrações financeiras e considerar formas viáveis de obtenção de capital para investir em nossos produtos e profissionais.

1. Cálculo financeiro

Para inicio dos investimentos, a empresa SHINE joias precisará de um montante no valor de R$ 875.000,00. O financiamento desse valor é oferecido pelas instituições financeiras, cobrando taxas de juros compostas por se tratar de uma relação financeira a longo prazo. A Empresa de Consultoria Oliveira realizou uma pesquisa entre três bancos, para analisar a melhor taxa de juros cobrada, o valor de cada prestação e valores futuros de acordo com o período de financiamento. Os valores estão presentes na Tabela 01.

Tabela 01: Taxas de juros e períodos de financiamento apresentados pelos bancos A, B e C, e determinação dos valores de prestação e montante futuro de cada uma das opções bancárias:

De acordo com os valores apresentados os bancos que possuem maiores valores futuros são o Banco A (R$ 1.185.575,36) e o Banco C (R$ 1.506.432,93). Considerando que o Banco B possui o menor valor futuro (R$ 1.180.757,92) em relação ao Banco C, este possui 27,58% maior valor que o Banco B e mais 27,06% maior valor que o Banco A. O Banco A apresenta 0,40% valor maior que o Banco B.

Diante desses valores, a Empresa de Consultoria Oliveira aconselha a ser descartada a opção de financiamento apresentado pelo Banco C, mesmo apresentando o valor da cada parcela menor, possui significativamente maior montante futuro, além da maior taxa de juros e maior prazo de pagamento em relação aos outros bancos.

A taxa de juros é um dos componentes que mais influenciam na tomada de decisão para realização de um financiamento. Analisando as opções oferecidas pelos bancos A e B, levando em consideração que as duas propostas apresentam valores futuros equiparados, o Banco A apresenta a proposta com menor taxa de esforço em maior período de tempo. Porém, o banco mais vantajoso para empresa SHINE efetivar o financiamento é o B, pois possui o menor prazo de parcela, reduzindo a taxa de risco de um financiamento sofrer variações e a empresa não conseguir honrar suas obrigações.

1.  classificação do balanço patriMônial

De acordo com as contas patrimoniais dos anos de 2016 e 2017 apresentadas pela empresa SHINE, foram classificadas e organizadas para elaboração dos relatórios de: Balanço Patrimonial (Quadro 1) e a Demonstração do Resultado do Exercício (Quadro 2).  

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