Cálculos financeiros para a produção de um novo produto chamado "BETA"

Gabrielle e Marcos são sócios da empresa “GM INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE ELETRÔNICOS S/A”. Os sócios após longo estudo de mercado decidem iniciar suas atividades com a fabricação de um novo produto chamado “BETA”, para isto eles dispõem de R$ 250.000,00 para investir no projeto

TABELA A

Dados coletados na empresa

→ Os dados projetados de vendas pelos sócios para os próximos 12 meses são:

1 Trimestre Mês 1 35.000 Produtos

Mês 2 35.000 Produtos

Mês 3 35.000 Produtos

2 Trimestre Mês 4 36.400 Produtos

Mês 5 36.400 Produtos

Mês 6 36.400 Produtos

3 Trimestre Mês 7 42.600 Produtos

Mês 8 42.600 Produtos

Mês 9 42.600 Produtos

4 Trimestre Mês 10 42.600 Produtos

Mês 11 42.600 Produtos

Mês 12 42.600 Produtos

→O valor de cada produto será de R$ 5,00.

→ O custo do produto vendido é de R$ 2,10 por unidade.

→ Os tributos sobre as vendas serão pagos no mês seguinte, são eles:

ICMS 18%

PIS 1,65%

COFINS 7,6%

→ Comissão sobre vendas: 2% sobre as vendas e será pago no mês seguinte.

→ O capital inicial R$ 250.000,00 será integralizado pelos sócios à vista no primeiro mês de operação.

→ Pagamento de água / luz / telefone – R$ 1.100,00 por mês pago no mês seguinte.

→ Pagamento de pró-labore – R$ 2.700,00 por mês pago no mês seguinte.

→ Pagamento de salários + encargos – R$ 4.350,00 por mês pago no mês seguinte.

→ Gastos com transporte – R$ 800,00 por mês pago dentro do mês.

→ Despesas com marketing – R$ 1.300,00 por mês pago dentro do mês.

→ Imposto de Renda – 15% – por mês pago no mês seguinte.

→ Contribuição Social – 9% – por mês pago no mês seguinte.

→ Depreciação – R$ 600,00 por mês contabilizado dentro do mês.

→ Vendas: Serão recebidas 1/3 a vista e o restante em 30 e 60 dias.

→ Fornecedor: Será pago 50% a vista e 50% para 30 dias.

→ Saldo inicial em caixa é zero

...