Fluxo de caixa empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda

ITAMARAJU-BA

2013

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 FLUXO DE CAIXA PROJETADO 4

3 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA 6

4 RELATÓRIO DE CONSULTORIA 8

5 REGIONALIZANDO 16

6 CONCLUSÃO 17

REFERÊNCIAS 18

INTRODUÇÃO

A empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda., iniciou suas atividades em 01/07/2012, com a comercialização de móveis planejados.

A empresa possui dentro da sua estrutura organizacional, entre outros, dois departamentos considerados vitais para o bom desempenho empresarial: Departamento Financeiro e Departamento Contábil.

Os diretores da empresa, necessitando de informações contábeis, financeiras e orçamentárias, contrataram sua equipe para prestar serviços de consultoria empresarial e emitir ao final um relatório com os resultados do trabalho atendendo as solicitações da empresa.

Sendo assim, detalharemos neste trabalho os serviços solicitados pela empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda., preparando a projeção do fluxo de caixa financeiro, elaborando a Demonstração de Fluxo de Caixa pelo método direto, esclarecendo algumas dúvidas sobre finanças empresariais.

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FLUXO DE CAIXA PROJETADO

O Fluxo de Caixa Projetado tem como objetivo assegurar recursos monetários suficientes para atender às operações da empresa estabelecidas nas outras peças orçamentárias. Pode ajudar a empresa a equilibrar o caixa, identificando deficiências de recursos monetários com antecedência, o que pode levar a empresa a buscar empréstimos a juros menores, como também estimar os excessos de recursos, permitindo projetar investimentos com certa antecedência.

FLUXO DE CAIXA PROJETADO

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,00

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS 5.250,11

TOTAL 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 27.225,03

PAGAMENTOS

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,00

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

HONORARIOS

PGO EMPRESTIMOS 2.123,00 2.089,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO 250,01

PRÓ- LABORE 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.773,93

SALDO ANTERIOR 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80

SALDO FINAL 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 0,00

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

A Demonstração do Fluxo de Caixa irá indicar quais foram saídas e entradas de dinheiro no caixa durante o período e o resultado desse fluxo.

Seguindo as tendências internacionais, o fluxo de caixa pode ser incorporado às demonstrações contábeis tradicionalmente publicadas pelas empresas. Basicamente, o relatório de fluxo de caixa deve ser segmentado em três grandes áreas:

Atividades Operacionais;

Atividades de Investimento;

Atividade de Financiamento.

As atividades Operacionais são explicadas pelas receitas e gastos decorrentes da industrialização, comercialização ou prestação de serviços da empresa. Estas atividades têm ligação com o capital circulante liquido da empresa.

As Atividades de Investimentos são os gastos efetuados no Realizável a Longo Prazo, em Investimentos, no Imobilizado ou no Intangível, e as entradas por vendas dos ativos registrados nos referidos subgrupos de contas.

As Atividades de Financiamento são os recursos obtidos do Passivo Não Circulante e do Patrimônio Liquido. Devem ser incluídos aqui os empréstimos e financiamentos de curto prazo. As saídas correspondem à amortização destas dividas e os valores pagos aos acionistas a título de dividendos, distribuição de lucros.

DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Recebimentos de Clientes 346.670,00

Pagamentos a Fornecedores 150.000,00

Pagamentos de Impostos sobre Vendas 100.000,00

Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social 10.000,00

Pagamento de Despesas Administrativas

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