MIX DE VARIAÇÃO - CONTROLADORIA
Por: Carina Freitas • 14/8/2017 • Trabalho acadêmico • 2.702 Palavras (11 Páginas) • 309 Visualizações
[pic 1]
AVALIAÇÃO DE DESEMPENHO (Empresa Sabor Vitally Comercio de Bebidas Ltda)[pic 2]
A Empresa Sabor Vitally vende três tipos de bebidas: Refrigerante, Cerveja e Suco.
REAL ORÇADO
PRODUTO PREÇO UNIT QUANTIDADE MIX DE RECEITA PRUDUTO PREÇO UNIT QUANTIDADE MIX DE (R$) VENDAS (R$) VENDAS | RECEITA | |
REFRIGERANTE 350ML | 2,00 200.000 400.000 REFRIGERANTE 2,10 250.000 31,25% 20% 350ML | 525.000 |
CERVEJA 350ML | 2,00 600.000 60% 1.200.000 CERVEJA 1,80 400.000 50% 350ML | 720.000 |
SUCO 350ML | 3,00 200.000 20% 600.000 SUCO 3,30 150.000 18,75% 350ML | 495.000 |
TOTAL | - 1000.000 100% 2.200.000 TOTAL - 800.000 100% | 1.740.000 |
Variáveis que impactaram a variação da receita.[pic 3]
Temos uma variação positiva de R$ 460.000,00 (Faturamento maior eu o esperado).
RECEITA REAL 2.200.000 | |
RECEITA ORÇADA VARIAÇÃO VARIAÇÃO PERCENTUAL | 1.740.000 |
460.000 | |
21% |
Análise de variação do preço.[pic 4]
O Faturamento maior que o esperado de R$ 460.000,00, como vimos no slide anterior, os descontos concedidos não impactaram o orçamento, pois podemos ver no quadro abaixo que o orçamento foi de R$ 40.000,00 positivo.
PRODUTO PREÇO UNITÁRIO PREÇO UNITÁRIO DESVIO UNITÁRIO QUANT REAL- DESVIO TOTAL DE REAL ORÇADO DE PREÇO UNIDADES PREÇO | |
REFRIGERANTE 350ML | 2,00 2,10 (0,10) 200.000 (20.000) |
CERVEJA 350ML | 2,00 1,80 0,20 600.000 120.000 |
SUCO 350ML TOTAL | 3,00 3,30 (0,30) 200.000 (60.000) |
1.000.000 40.000 |
RECEITA
460.000
[pic 5]
PREÇO
40.000
OUTROS
420.000
Análise de variação da quantidade multiplicada pelo preço orçado.[pic 6]
Vimos na situação abaixo que chegamos aos R$ 420.000,00 que faltava.
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