Manual de Utilizacao Laboratorio Contabil II e Operacoes

MANUAL DO ALUNO – UTILIZAÇÃO DO SISTEMA DOMÍNIO CONTABILIDADE E ESCRITA FISCAL

COMPRAS – VENDAS - APURAÇÃO DE IMPOSTOS

CONTABILIZAÇÃO DE AMBAS AS ROTINAS

A base de uma empresa comercial está nas suas operações de compras e vendas, pois delas germinarão muitas outras operações, a saber:

As compras propriamente ditas;

As contas a pagar, que resultarão em obrigações nas contas de Fornecedores, ou a movimentação na conta caixa ou bancos;

Os impostos a recuperar, numa empresa cuja tributação seja o lucro real (ICMS, PIS, COFINS), ou no lucro presumido (ICMS);

As vendas, que gerarão receitas de venda de mercadorias ou da prestação de serviços, que representam o aumento da riqueza da empresa, desde que vendidas com uma margem de lucro que resulte em ganho efetivo, após os impostos, o CMV e as demais despesas fixas;

Os impostos a Recolher, após efetuadas as apurações no final do período;

O Custo das mercadorias vendidas, quando da apuração dos estoques finais, em função do saldo inicial, das compras e das vendas efetuadas (físico e financeiro).

Dentro deste contexto, faremos uma operação de compra, uma de venda e as respectivas apurações de impostos, a recuperar e a recolher, bem como um CMV previamente definido, finalizando com a contabilização de todas as operações no mês em destaque.

Primeiramente, veja no módulo CONTABILIDADE o balancete, clicando em RELATÓRIO – BALANCETE – MANTENDO o período sugerido, obtendo um relatório semelhante às telas abaixo:

1. LANÇAMENTO DE COMPRAS – ESCRITA FISCAL E CONTABILIDADE

Após visualizar o balancete, veja que o mesmo é estruturado de acordo com a sequência do plano de contas. O mesmo obedece a uma hierarquia de classificação, de acordo com a boa técnica contábil. Então, quando lançamos algum valor na conta Estoques, o mesmo, por estar no grupo 1.1.5 irá representar um aumento no ativo circulante, que é representado pelo 1.1. Assim, irá somar, automaticamente no grupo 1, que é o ATIVO. Assim funciona para as demais contas de todo o plano de contas, o qual está classificado em ordem descrescente de liquidez.

Apenas para que você tenha se situado em relação à contabilidade, veja que as compras serão contabilizadas no grupo 1.1.5 – Estoque, no ativo circulante; os fornecedores no grupo 2.1.3 – Fornecedores, no Passivo Circulante. Depois, teremos os lançamentos dos impostos a recuperar sobre compras, mas trataremos em outro tópico sobre eles.

Para começar a operar no módulo ESCRITA FISCAL:

escolha o módulo clicando numa grande símbolo de SOMA (Mais + ) que se encontra no canto superior esquerdo da tela do sistema Domínio), escolhendo a opção ESCRITA FISCAL.

Clique em MOVIMENTO – ENTRADA (ou numa flecha que aponta para a esquerda). Deverá aparecer uma tela semelhante a abaixo reproduzida:

Clique em NOVO

O sistema irá retornar a tela com os campos a serem lançados em branco. Você deve lançar uma compra de mercadorias para revenda, com as seguintes características:

Fornecedor MODELO (nossa empresa é de SC e o fornecedor também é de SC, portanto, o ICMS é de 17%)

Nota Fiscal (Documento) n° 4

Data da emissão e entrada: 15/03/2013

Acumulador – 23 – Compra de mercadorias a prazo

CFOP – 1102 – Compra para comercialização (operação estadual)

Valor da NF (Contábil, produto e Base de cálculo do ICMS) - R$ 35.000,00

ICMS – 17% - R$ 5.950,00

(Veja que os campos IPI, ST, Isenta e Outras irão ficar com valor Zero).

Clique em GRAVAR.

Veja a Tela como ficará:

O sistema irá sugerir a ABA ESTOQUE.

Clique na ABA PARCELAS:

Digite o n° de parcelas – 1

Data de vencimento – 30 dias após a emissão da NF

Clique em GERAR PARCELAS

Clique em GRAVAR.

Clique em SIM, na pergunta DESEJA GRAVAR A NOTA SEM ESTOQUE?

Agora, veja que o sistema domínio, além de ter registrado uma operação na escrita fiscal, envolvendo:

Compra de mercadorias;

Controle de contas a pagar, com a opção de compra a prazo, parcelada;

Controle do ICMS a Recuperar,

Gerou também uma operação CONTÁBIL de compras, o que pode ser visto na tela do sistema CONTÁBIL. Para se certificar disso:

Clique no símbolo MAIS ( + ), no canto superior esquerdo da tela

Escolha o módulo CONTABILIDADE

Clique em MOVIMENTO – LANÇAMENTOS, ou no atalho Lançamentos (1,2,3).

Veja que irá aparecer uma tela com os dados de lançamento contábil, baseado na mesma nota de compras que acabamos de lançar na escrita fiscal. Isso porque o acumulador de compras está configurado para dar um comando de contabilização da nota fiscal lançada na escrita fiscal. Veja a tela:

Esta é uma operação de compra de mercadorias a prazo, que gera um lançamento a DÉBITO DO ESTOQUE e a CRÉDITO DO FORNECEDOR, certo? Veja que o lançamento foi registrado no grupo do ativo circulante (1.1.5) e no grupo do Passivo Circulante (2.1.3).

Mas além destes lançamentos, por ser uma empresa cujo regime é o LUCRO REAL, a operação irá gerar o crédito de:

ICMS a Recuperar;

PIS a Recuperar;

COFINS a Recuperar.

Todas essas operações serão calculadas ao final do período pelo sistema, através de um comando específico