O Orçamento Operacional

Janeiro Fevereiro Março

Previsão de venda (unidade) 5000 5500 6000

Preço Unitário 100,00 100,00 100,00

Total de vendas- Receita Bruta $ 500.000,00 550.000,00 600.000,00

Impostos - 23% (115.000,00) (126.500,00) (138.000,00)

Receita Líquida 385.000,00 423.500,00 462.000,00 240.000,00

Janeiro Fevereiro Março Abril

Previsão de venda (unidade) 5000 5500 6000 6500

(+) Estoque final 550 600 650

Total previsão necesária 5.550 6.100 6.650

(-) Estoque inicial (500) (550) (600)

Previsão de produção (Unidades) 5.050 5.550 6.050

Janeiro Fevereiro Março Abril

a Previsão de produção (unidades) 5.050 5.550 6.050 6.550

b Matéria prima por unidade (kg) 2,50 2,50 2,50 2,50

c Total de MP necessária (kg) 12.625 13.875 15.125 16.375

(+) estoque final de MP (KG) 1.387,5 1.512,5 1.637,5

(-) Estoque inicial (1.262,5) (1.387,5) (1.512,5)

Previsão de MP necessária (kg) 12.750 14.000 15.250

Preço MP- R$ 4,00 4,00 4,00

Total de custos de matéria prima (R$) 51.000,00 56.000,00 61.000,00

Janeiro Fevereiro Março

Previsão de produção (unidades) 5.050 5.550 6.050

MOD por unidade (horas) 3 3 3

Total MOD necessária (horas)- horas orçadas 15.150 16.650 18.150

Previsão valor hora MOD- R$ 8,00 8,00 8,00

Custo total da MOD -R$ 121.200,00 133.200,00 145.200,00

Janeiro Fevereiro Março

R$ R$ R$

Custos Variáveis

Material Indireto 7.575,00 8.325,00 9.075,00

Mão de obra indireta 15.150,00 16.650,00 18.150,00

Energia elétrica 3.787,50 4.162,50 4.537,50

Manutenção 1.515,00 1.665,00 1.815,00

Total de custos variáveis 28.027,50 30.802,50 33.577,50

Custos Fixos

Salário de supervisão 10.000,00 10.000,00 10.000,00

Depreciação 3.500,00 3.500,00 3.500,00

Taxas e seguros 2.000,00 2.000,00 2.000,00

Manutenção 4.700,00 4.700,00 4.700,00

Total custos fixos 20.200,00 20.200,00 20.200,00

Total