Atps empresa de ciclo operacional

1. Sobre que elementos de seu ciclo operacional a empresa tem liberdade de ação?

Prazo de fabricação/estocagem, prazo de pagamento e prazo de recebimento. A

empresa tem liberdade de ação total sobre o prazo de fabricação/estocagem. Os prazos de

pagamento e recebimento são determinados pelo mercado e, para modificá-los, a empresa

precisa assumir o custo financeiro e dificuldades negociais decorrentes do retardamento do

pagamento ou da antecipação do recebimento.

2. Por que um ciclo financeiro curto acarreta alto giro de caixa?

Porque o giro de caixa é igual a um valor constante (360) dividido pelo ciclo

financeiro. Desse modo, quanto menor o divisor - o ciclo financeiro -, maior será o

quociente - o giro de caixa.

3. Que medida poderia trazer redução permanente e eficaz do ciclo financeiro?

A redução do prazo de fabricação/estocagem.

4. Qual o ciclo financeiro de uma empresa que tem giro de caixa de quatro vezes

por ano?

90 dias. (360 ÷ 4)

5. Uma empresa tem um prazo de fabricação/estocagem de 50 dias, prazo de

pagamento de 40 dias e prazo de recebimento de 20 dias. Qual seu ciclo de caixa?

30 dias. (50 + 20 - 40)

6. Qual a principal limitação do índice de liquidez corrente?

Considerar que os estoques representam disponibilidade financeira imediata, sem

levar em conta a provável dificuldade de convertê-los em dinheiro.

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