Contabilidade De Custos

Investimento é um conceito originário do campo da economia e que tem uma grande importância para as organizações;

Investimento em seu sentido econômico significa utilizar recursos disponíveis no tempo presente, para criar mais recursos no futuro. Investimentos são realizados por pessoas físicas, empresas e pelo governo.

ANALISE DE INVESTIMENTO ETAPA Nº 02

INVESTIMENTO INICIAL

DISCRIMINAÇÃO ORÇAMENTO

Qt R$ Unit R$ Total

1 - Maquinas e equipamentos

1.1 - Nacionais 1 100.000 100.000,00

2 - Instalações

2.1.Galpao 1 50.000 50.000,00

2.2.Administraçao 1 10.000 10.000,00

3 - Montagens / Fretes

3.1.Gerais 1 20.000 20.000,00

4 - Veiculos

4.1.Carros 3 28.000 84.000,00

4.2.Caminhoes 1 96.000 96.000,00

5- Moveis e utensilios

5.1. Galpao 1 15.000 15.000,00

5.2. Administrativo 1 25.000 25.000,00

6- Treinamento

6.1.Operacional 10 300 1.500,00

6.2. Administrativo 10 500 5.000,00

7 - Capital de giro 1 200.000

200.000,00

8 - Estoque Inicial 20.000 2 40.000,00

9- Eventuais (até 5% do total) 50.000

50.000,00

10 - Outros (Despesas pré-operacionais,

taxas, etc.) 20.000

20.000,00

TOTAL 716.500,00

FLUXO DE CAIXA MENSAL Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Ano I

1. Entradas de Caixa Operacionais = (1.2) 160.104,00 160.104,00 160.140,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 1.921.250,00

1.2. Receita Recebida 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 160.104,00 1.921.248,00

2. Saídas de Caixa Operacionais = (2.1) + (2.2) + (2.3) 105.214,83 105.214,83 105.214,83 105.214,83 105.214,83 105.214,83 105.214,83 105.214,83 105.214,83 105.214,83 105.214,83 105.214,83 1.262.577,96

2.1. Custos Variáveis totais pagos 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00

2.1.1. Produção, Vendas e Distribuição 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 420.000,00

2.1.2. Tributação

ICMS (débito das vendas) 28.818,00

11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 11.068 132.818

3. Saldo de Caixa Líquido operacional = (1) - (2) 54.889,17 54.889,17 54.889,17 54.889,17 54.889,17 54.889,17 54.889,17 54.889,17 54.889,17 54.889,17 54.889,17 54.889,17 658.670,04

4. Investimentos = (4.1) + (4.2) 43.333,33 43.333,33 43.333,33 43.333,33 43.333,33 43.333,33 43.333,33 43.333,33 43.333,33 43.333,33 43.333,33 43.333,33 519.999,96

4.1. Capital Fixo 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 120.000,00

4.2. Capital de Giro (pré operacional é formação de estoques) 33.333,33 33.333,33 33.333,33 33.333,33 33.333,33 33.333,33 33.333,33 33.333,33 33.333,33 33.333,33 33.333,33 33.333,33