CAPITAL GIRO

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

* A necessidade de capital de giro, será analisada através do saldo das contas do balanço patrimonial : NCG = Valor da contas a receber + Valor em estoque – valor das contas a pagar. Sendo assim, considerar:

NCG = Valor das Dp a Receber, Outros créditos,adiantamentos + Valor do Estoque (total) -valor Passivo Circulante.

SALDO DE TESOURARIA

Fórmula ST = ACF - PCF, onde as Contas que compõe o Ativo Financeiro Circulante são Caixa,Bancos,Conta Movimento e Aplicações e Passivo e o Passivo Financeiro Circulante são empréstimos bancários, financiamentos e títulos descontados.

CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO

Este índice mede a diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante da empresa.Apresenta se existe folga nos ativos de curto prazo em relação aos passivos de curto prazo.

Fórmula – CCL = Ativo Circulante – Passivo Circulante

Ativo Circulante = ativo de curto prazo da empresa

Passivo Circulante = passivo de curto prazo

CAPITAL DE GIRO PRÓPRIO

Esta variável determina o volume de recursos próprios (patrimônio líquido) disponível para realizar as aplicações nos ativos da organização. O capital de giro próprio depende do comportamento das contas patrimônio líquido e ativo permanente.

Fórmula: CDGP = PL - AP

Sendo:

CDG - Capital de Giro Próprio

PL - Patrimônio Líquido

AP - Ativo Permanente.

EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Considerar Financiamentos, Debêntures, Provisão para IR diferido,