CONTABILIDADE TRIBUTARIA
Ensaios: CONTABILIDADE TRIBUTARIA. Pesquise 860.000+ trabalhos acadêmicosPor: D1A2N3I4L5O6 • 14/11/2014 • 1.172 Palavras (5 Páginas) • 335 Visualizações
01 - Calcule os tributos de uma empresa Comercial, considerando os seguintes dados: (4,0)
Faturamento Trimestral R$ 860.000,00
Compras trimestrais R$ 530.000,00
Lucro Antes do IRPJ/CSLL R$ 58.000,00
Despesas Indedutíveis R$ 6.000,00
Considerar o comparativo entre Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. (considerando o faturamento anual acumulado de R$ 3.120.000, valor que serve de base para localizar a alíquota do simples na tabela)
Tributos: Pis, Cofins, IRPJ e CSLL;
LUCRO PRESUMIDO
FATURAMENTO 860.000,00
IRPJ B.C 8% 68.800,00
IRPJ 15% 10.320,00
ADIC.IRPJ 10% 880,00 ( 68.800 – 60.000 ) x 10%
11.200,00
CSLL B.C 12% 103.200,00
CSLL 9% 9.288,00
PIS S/ FATURAMENTO 0,65% 5.590,00
COFINS S/ FATURAMENTO 3% 25.800,00
TOTAL DOS TRIBUTOS 51.878,00
LUCRO REAL
LUCRO REAL 64.000,00 ( 58.000+6.000)
IRPJ 15% 9.600,00
ADIC.IRPJ 10% 400 ( 64.000 – 60.000) X10%
10.000
CSLL 9% 5.760,00
PIS S/ FATURAMENTO 1,65% 14.190,00
CREDITOS DE PIS S/ COMPRAS (8.745,00)
PIS A RECOLHER 5.445,00
COFINS S/ FATURAMENTO 7,6% 65.360,00
CREDITOS DE COFINS S/ COMPRAS 7,6% (40.280)
COFINS A RECOLHER 25.080,00
TOTAL DOS TRIBUTOS 46.285,00
SIMPLES NACIONAL
FATURAMENTO TRIMESTRAL 860.000,00
SIMPLES ALIQ. 11,42% 98.212,00
02 – Uma das opções do pagamento dos impostos no LUCRO REAL é o pagamento mensal por estimativa, calculados sobre
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