Cienca

DFC - Método Direto em X1

Atividades Operacionais

Recebimentos de Clientes R$ 73.600,00

Recebimento de Juros R$ 162,00

Entrada de Duplicatas Descontadas R$ 1.000,00

Pagamentos

(-) a fornecedores R$ 24.100,00

(-) Impostos R$ 7.263,00

(-) a despesas operacionais /contas a pagar R$ 10.600,00

(-) Despesas antecipada

(=) Caixa Liquido gerado nas atividades Operacionais R$ 32.799,00

Atividades de Investimentos

Recebimento pela venda de imobilizado R$ 5.300,00

Investimento de longo Prazo

Pagamento pela compra de imobilizado

Aquisição de ações de outras cias R$ 7.800,00

Caixa liquido consumido nas atividades de Investimento. R$ 13.100,00

Atividades de financiamentos

Integração de Capital R$ 5.000,00

Empréstimos

(+) Novos empréstimos Curto prazo R$ 3.800,00

(- ) Pagamentos de Empréstimos R$ 5.000,00

(- ) Dividendos distribuídos (de lucros acumulados anteriormente)

Caixa liquido gerado nas atividades de financiamento R$ 3.800,00

FLUXO DE CAIXA FINAL ( = ) R$54.699,00

Aumento liquido no caixa e equivalente

Saldo em caixa+equivalente em X0 R$ 2.400,00

Saldo em caixa+equivalente em X1 R$ 18.152,00

Conciliação entre DFC e BP

Composição do Caixa X0 X1

Caixa 1.000,00 1.700,00

Bancos 1.400,00 16.452,00

Aplicações Financeiras 7.800,00

Total 2.400,00 25.952,00

DFC- MÉTODO INDIRETO

Atividades Operacionais

Lucro liquido R$ 20.752,00

(+) Depreciação R$ 1.500,00

(-) Lucro na venda de imobilizado R$ 500,00

( -) Aumento em clientes R$6.400,00

(-) Aumento em duplicatas descontadas R$ 1.000,00

(- )Aumento em Estoque R$ 8.000,00

(+ ) Aumento em fornecedores R$ 4.100,00

(+) Aumento em contas a pagar R$ 10.600,00

(+) Aumento em impostos a pagar R$ 7.263,00

Caixa liquido gerado ou consumido nas atividades operacionais R$ 32.799,00

Atividades de Investimento

Recebimento pela venda de imobilizado R$ 5300,00

(+) Investimento no RLP R$ 1000,00

(-) Pagamento pela compra de imobilizado

(-) Aquisições de ações de outras cias. R$ 7.800,00

Caixa liquido consumido nas ativ. de investimentos R$ -1.500,00

Atividades de financiamento

Integração de Capital R$ 5.000,00

Entrada de novos empréstimos R$ 3.800,00

Pagamento de empréstimos