Contabilidade

2. No dia 2/10/n, a empresa ALFA, S.A. efectuou um depósito bancário no valor de 1.000 € no BPA.

3. No 05/10 o BPA devolveu à ALFA, SA um dos cheques que constava do Depósito de dia 02/10, no valor de 250 €, por este não conter provisão.

4. Dia 10/10 o cliente da ALFA cujo cheque veio devolvido dia 05/10, depois de contactado por esta, procedeu à regularização do seu débito tendo sido emitido o recibo 30030.

5. No dia 12/10 a empresa ALFA efectua um Depósito a Prazo com vencimento a 6 meses, no valor de 1.000 €, tendo para o efeito efectuado um depósito na sua conta D.O. no valor de 750 €.

6. No dia 15/10 a ALFA deu ordem de compra ao BPA para aquisição de 100 acções ao preço de 10 € cada, pretendendo mante-las em sua posse por prazo inferior a um ano.

7. Dia 30/10 a ALFA emite o cheque nº 23332, sacado sobre o BPA, para adquirir um terreno no valor de 25.000 € que a empresa espera conseguir vender ao fim de 6 meses com uma mais-valia.

8. A aquisição pela ALFA do terreno cria problemas de tesouraria, obrigando-a a desistir do seu depósito a prazo constituído em 12/10, perdendo, por isso o direito a qualquer remuneração do capital investido, ou seja, juros.

9. No dia 23/12 a empresa ESTIG, S.A. procedeu a um levantamento de 150 € da sua conta bancária destinado a reforço do saldo de caixa.

10. Indique em que situações uma empresa deve movimentar a conta 212.

11. Indique em que situações uma empresa deve movimentar a conta 222.

12. Indique em que situações uma empresa deve movimentar:

 A conta 221

 A conta 261.

13. Comente a seguinte frase:

“As contas do activo só podem ser debitadas e as contas do passivo só podem ser creditadas.”

15. No dia 10/02/n, a empresa GAMA, Lda, é informada pelo seu banco que o cheque de 1.500 € que depositou 2 dias antes não possui cobertura, pelo que vai ser devolvido, sendo emitida para esse efeito (pelo banco) a nota de débito 123.

16. Dia 11/02 e depois da GAMA, Lda alertar o seu cliente para o cheque devolvido, este informou que só podia regularizar a situação nas seguintes condições: Efectuando um pagamento imediato de 500 € por conta do cheque e aceitando uma letra do valor restante com vencimento a 90 dias. Esta proposta foi aceite pela GAMA.