PIM IV

Analisando-se os exemplos enumerados acima, verificamos que a grande

maioria tem como referência uma relação de transação comercial,

envolvendo dinheiro, e uma relação de confiança entre as pessoas.

Pesquisando-se a bibliografia existente acerca de crédito, constatamos

que, em maioria, o conceito existente trata de uma transação comercial e

uma relação de confiança entre as partes.

As perguntas básicas que devem ser respondidas são:

“Por que conceder crédito?”

“Quais critérios devem ser adotados e analisados para conceder

créditos?”

“Qual o limite monetário para concessão do crédito?”

“Há riscos na concessão de créditos, quais e quanto?”

Para todas as questões, não teremos uma resposta líquida e certa, porém

teremos e podemos minimizar os riscos na concessão de créditos, de tal

sorte que não haja perdas para as partes envolvidas.

A análise de crédito deve ocorrer de forma planejada, de forma

racional, de forma objetiva, pois envolve uma relação comercial, em que

o concessor do crédito, por meio da análise de crédito, tentará diminuir

o risco de não receber o valor do crédito, enquanto o cliente o receberá

como solução.

1. Responsabilidades e Políticas de Créditos

Quem deve analisar a concessão de crédito: área comercial ou área

financeira?

O crédito existe em razão da necessidade do cliente em ter uma relação

comercial com a empresa, devido a ele não poder adquirir bens e serviços

Administração de Crédito e Cobrança

Aula 01 - Análise de Crédito – Objetivos e Conceitos

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Anotações do Aluno

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a vista e ter uma relação comercial com pagamentos parcelados.

Somente ocorrerá uma transação comercial a partir do momento em que

o cliente puder adquirir bens e serviços de forma parcelada, uma vez que

nem sempre há uma transação a vista. Caso a transação seja a vista – com

dinheiro, incluindo o cartão de crédito ou cartão de débito, não haverá

necessidade por parte do comerciante que está fazendo o negócio de

analisar o crédito do cliente. Porém, se considerarmos o cartão de crédito

e o cartão de débito, haverá a necessidade de analisar o crédito do cliente,

pois há limites estabelecidos pela administradora de cartão de crédito ou

pela instituição bancária.

Quem deve analisar a concessão de crédito é o setor de Finanças,

subordinado à Diretoria Financeira. Deve haver um setor específico de

Análises Financeiras, cuja responsabilidade é:

fixar critérios de créditos em conjunto com a área comercial e de vendas;

fixar parâmetros e limites de créditos por tipo de clientes;

projetar cenários econômicos que possam influir nas concessões de

créditos.

Por meio dos parâmetros fixados pelo setor de Análises Financeiras, a

concessão do crédito poderá ocorrer pela área comercial, até determinado

limite de vendas. Para as transações acima do limite, o próprio setor de

Análises Financeiras analisaria os casos excepcionais em conjunto com o

setor comercial.

A fixação de uma Política de Crédito deve ser adotada de acordo com o

planejamento estratégico da empresa. A Política de Crédito deve ser fixada

pela Diretoria.

Fixar uma Política desse tipo visa auxiliar os setores de análise financeira

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