Orçamento

Pagamentos a Fornecedores 150.000,00

Pagamentos de Impostos sobre Vendas 100.000,00

Pagamento de Aquisição de Imobilizado 80.000,00

Pagamento de Despesas Administrativas e com Vendas 30.000,00

Pagamento de investimento 15.000,00

Pagamento de financiamentos 12.000,00

Curso de Graduação em Ciências Contábeis

Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social 10.000,00

Pagamento de Juros 2.000,00

Recebimento de Venda de Imobilizado 10.000,00

Recebimento de financiamento 30.000,00

Recebimentos de Clientes 346.670,00

Saldo de Caixa, Bancos e Aplic. Financ. de Liquidez Imed. - 31/12/12 14.300,00

Saldo de Caixa, Bancos e Aplic. Financ. de Liquidez Imed. - 31/08/13 1.970,00

ATIVIDADE:

Os diretores da empresa Meta Soluções, necessitando de

informações contábeis, financeiras e orçamentárias, contratou sua equipe para prestar

serviços de consultoria empresarial e emitir ao final um relatório com os resultados do

trabalho atendendo as solicitações da empresa. Esta atividade não deve ter respostas

pontuais para cada questão, mas um texto explicando e demonstrando de forma

detalhada cada um dos pontos solicitados com base nas informações colhidas na

empresa. Os serviços solicitados são:

a) Preparar a projeção do fluxo de caixa financeiro com as informações fornecidas

pela empresa;

b) Elaborar a Demonstração de Fluxo de Caixa pelo método direto com os dados

coletados na contabilidade.

c) Os diretores possuem algumas dúvidas sobre finanças empresariais e solicita a

você esclarecimentos dos seguintes pontos:

- Qual a importância do fluxo de caixa financeiro?

- Qual a diferença entre DVA – Demonstração do Valor Adicionado e DFC

– Demonstração do Fluxo de Caixa? Elas são obrigatórias para quais

empresas?

- Toda empresa deve possuir orçamentos empresariais? Mas afinal o que

são estes orçamentos empresariais? Cite exemplos.

- Qual a diferença entre Impostos, Taxas e Contribuições? O que vem a

ser competência Tributária?

- Considerando o total de recebimento projetado pelos sócios para os

próximos 6 meses (Setembro/13 a Fevereiro/14), calcular o valor da

Média Aritmética, do Desvio Padrão Amostral e do Coeficiente de

Variação (CV).

Curso de Graduação em Ciências Contábeis

- Calcular a variação percentual (%) do total de pagamentos projetado

para Fevereiro/14 em relação a Setembro/13 (mês de referência).

d) Fazer um trabalho de campo em sua região cujo objetivo é verificar quais os

principais controles financeiros utilizados pelos empresários.

Obs.: Para realizar a atividade é necessário inicialmente preparar o fluxo de caixa

projetado. Portanto, sugere-se o seguinte roteiro de desenvolvimento:

1. Fluxo de Caixa Projetado

• Tomar como base apenas as informações fornecidas;

• Se for necessário realizar empréstimos para cobertura de

caixa, lembre-se que os juros são antecipados, ou seja, no

mesmo mês em que