MEMÓRIA DO CÁLCULO DO IMPOSTO MENSAL

MEMÓRIA DE CÁLCULO DA APURAÇÃO DOS TRIBUTOS MENSAIS

Mês: Setembro/2013

APURAÇÃO ICMS

ENTRADAS SAÍDAS

N. Fiscal Vr. Contábil Icms Créditado N. Fiscal Vr. Contábil Icms Débitado

1002 67

2002 68

Totais 0,00 0,00 Totais 0,00 0,00

( + ) Saldo credor do período anterior R$ -

( + ) Crédito pelas entradas R$ -

( - ) Debito pelas saídas R$ -

( = ) Saldo devedor/credor R$ -

APURAÇÃO DO PIS/COFINS/IRPJ/CSSL

TRIBUTO BASE DE ALÍQUOTA VALOR VENCIMENTO

CÁLCULO R$

PIS 8109 0,00 0,65% 0,00

COFINS 2172 0,00 3,00% 0,00

IRPJ 2089 (1) 0,00 15,00% 0,00

-20.000,00 10,00% -2.000,00

-2.000,00

CSSL 2372 (2) 0,00 9,00% 0,00

(1 ) Base se cálculo = 8% do faturamento do mês; pagamento em forma de antecipação, sendo o registro no ativo

circulante e compensação com o devido na apuração do resultado.

( 2) Base de cálculo = 12% do faturamento do mês; pagamento em forma de antecipação, sendo o registro no ativo

circulante e compensação com o devido na apuração do resultado.

Mês: Outubro/2013

APURAÇÃO ICMS

ENTRADAS SAÍDAS

N. Fiscal Vr. Contábil Icms Créditado N. Fiscal Vr. Contábil Icms Débitado

1102 69

2102 70

Totais 0,00 0,00 Totais 0,00 0,00

( + ) Saldo credor do período anterior R$ -

( + ) Crédito pelas entradas R$ -

( - ) Debito pelas saídas R$ -

( = ) Saldo devedor/credor R$ -

APURAÇÃO DO PIS/COFINS/IRPJ/CSSL

TRIBUTO BASE DE ALÍQUOTA VALOR VENCIMENTO

CÁLCULO R$

PIS 8109 0,00 0,65% 0,00

COFINS 2172 0,00 3,00% 0,00

IRPJ 2089 (1) 0,00 15,00% 0,00

-20.000,00 10,00% -2.000,00

-2.000,00

CSSL 2372 (2) 0,00 9,00% 0,00

(1 ) Base se cálculo = 8% do faturamento do mês; pagamento em forma de antecipação, sendo o registro no ativo

circulante e compensação com o devido na apuração do resultado.

( 2) Base de cálculo = 12% do faturamento do mês; pagamento em forma de antecipação, sendo o registro no ativo

circulante e compensação com o devido na apuração do resultado.

Mês: Novembro/2013

APURAÇÃO ICMS

ENTRADAS SAÍDAS

N. Fiscal Vr. Contábil Icms Créditado N. Fiscal Vr. Contábil Icms Débitado

1202 71

2202 72

Totais 0,00 0,00 Totais 0,00 0,00

( + ) Saldo credor do período anterior R$ -

( + ) Crédito pelas entradas R$ -

( - ) Debito pelas saídas R$ -

( = ) Saldo devedor/credor R$ -

APURAÇÃO DO PIS/COFINS/IRPJ/CSSL

TRIBUTO BASE DE ALÍQUOTA VALOR VENCIMENTO

CÁLCULO R$

PIS 8109 0,00 0,65% 0,00

COFINS 2172 0,00 3,00% 0,00

IRPJ 2089 (1) 0,00 15,00% 0,00

-20.000,00 10,00% -2.000,00

-2.000,00

CSSL 2372 (2) 0,00 9,00% 0,00

(1 ) Base se cálculo = 8% do faturamento do mês; pagamento em forma de antecipação, sendo o registro no ativo

circulante