ATPS CONTABILIDADE
Por: fabiss • 11/11/2015 • Trabalho acadêmico • 7.357 Palavras (30 Páginas) • 115 Visualizações
ANHANGUERA EDUCACIONAL
FACULDADES DE CAMPO GRANDE/MS
POLO ZAPPEION
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA
ALINE FERNANDA BONFIM – RA 409889
EDERSON ROBERTO DE ALMEIDA – RA 437073
JENIFER LILIAN VIEIRA – RA 431880
Campo Grande /MS
2015
CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA
ALINE FERNANDA BONFIM – RA 409889
EDERSON ROBERTO DE ALMEIDA – RA 437073
JENIFER LILIAN VIEIRA – RA 431880
Professor EAD: Hugo David Santana
Autor do Desafio: Fernando Gotardo
Campo Grande /MS
2015
Sumário[pic 2][pic 3]
Introdução ................................................................................................................................03
Descrição da Empresa …........................…………………………………………………......04
Balancete Contábil………………………………………………………………………....…04
Classificação das contas Patrimoniais e de Resultado…………………………………......…06
Relatório Justificativo sobre o enquadramento no Lucro Real ao Planejamento tributário......08
Demonstração do Resultado do Exercício……………………........................….....………...11
Balancete de Verificação………………………………………………………........………..12
Cálculo dos Juros do Capital Próprio……………………………………………....…………20
Balanço Patrimonial ……………………………………………………………....………….22
Método de Tributação do Imposto de Renda…………………………………….....………...25
Relatório para a Diretoria………………………………………………………………....…..26
Conclusão .................................................................................................................................29
Referências Bibliográficas .......................................................................................................30
Introdução.
Vivemos em um país que possui uma vasta relação de impostos, taxas e diversas outras cobranças que são realizadas pelo Governo aos inúmeros empresários e pessoas físicas que formam a nossa sociedade. Ao lado destas cobranças estão também inúmeras leis, decretos, medidas provisórias, entre outras que possuem a função de regulamentar estas cobranças.
Dentro das exigências legais em uma organização, temos o enquadramento tributário de uma empresa. De acordo com as diretrizes apresentadas em nossa ATPS, analisaremos, mesmo que de modo fictício, uma empresa que adotou a tributação sobre o Lucro Real.
Todo o desenvolvimento do presente trabalho, visa apresentar uma sequência lógica dentro de uma indústria, que tem como objetivo favorecer os alunos do curso de ciências contábeis a assimilar o conteúdo apresentado em sala de aula e através do PLT, fazendo com que assim, possamos de certo modo colocar em pratica o que foi exposto na disciplina de Contabilidade Tributária.
Descrição da Nossa Empresa:
Nome: Goiás Comércio Textil Ltda
CNPJ: 16.622.125/0001-07
CNAE: 1531-9/01
Inscrição Estadual: 10552050-6
Objeto da Empresa: Artigos e Artefatos de couro, sapatos, bolsas, acessários.
Faturamento médio mensal: R$ 170.000,00
Faturamento médio anual: R$ 2.000.000,00
Quantidade de funcionários: 23
Saldo das contas existentes: R$ 1.573.050,00
Balancete Contábil
1. Caixa e Bancos 90.000,00
2. Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata 150.000,00
3. Duplicatas a Receber de terceiros 325.000,00
4. Duplicatas descontadas 40.000,00
5. ICMS a recuperar 15.000,00
6. Estoques de Mercadorias 300.000,00
7. Estoque de Material de Acondicionamento e Embalagem 20.000,00
8. Estoque de Material de Expediente 13.000,00
9. Prêmios de Seguros a vencer 12.000,00
10. Créditos com Pessoas Ligadas 10.000,00
11. Participação na Controlada A 60.000,00
12. Participações em Outras Empresas 20.000,00
13. Computadores 15.000,00
14. Imóveis 80.000,00
15. Móveis e Utensílios 40.000,00
16. Veículos 50.000,00
17. Depreciações Acumuladas 77.000,00
18. Gastos de Organização 25.000,00
19. Amortização Acumulada 15.000,00
20. Duplicatas a Pagar 208.000,00
21. Bancos conta empréstimos (CP) 30.000,00
22. Impostos e taxas a Recolher 30.000,00
23. Cofins a Recolher 5.000,00
24. Salários a Pagar 40.000,00
25. Contribuições de Previdência a recolher 12.000,00
26. FGTS a Recolher 3.000,00
27. PIS sobre Faturamento a recolher 2.000,00
28. Provisão para Férias 60.000,00
29. Contas a Pagar 50.000,00
30. Bancos conta empréstimos (LP) 50.000,00
31. Capital Subscrito 600.000,00
32. Capital a Realizar 50.000,00
33. Reserva Legal 109.000,00
34. Lucros ou Prejuízos Acumulados 11.000,00
35. Despesas com Vendas 80.000,00
36. Despesas Financeiras 20.000,00
37. Despesas Administrativas 487.000,00
38. Outras Despesas Operacionais 20.000,00
39. Despesas Não Operacionais 10.000,00
40. Compras de Mercadorias 1.210.000,00
41. Compras anuladas 30.000,00
42. Vendas de Mercadorias 2.000.000,00
43. Vendas Anuladas 50.000,00
44. Descontos Incondicionais Concedidos 20.000,00
45. ICMS sobre Vendas 300.000,00
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