DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
Por: jreichert • 20/2/2016 • Trabalho acadêmico • 906 Palavras (4 Páginas) • 317 Visualizações
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SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO
2 DESENVOLVIMENTO
2.1 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
2.2 FLUXOS DE CAIXA.................................................................................................5
2.3 QUAL A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA?...................................................6
2.4 ORÇAMENTO DE VENDAS CONSIDERANDO A PROJEÇÃO DE VENDAS PARA O PRIMEIRO, SEGUNDO E TERCEIRO SEMESTRE COM OS DEVIDOS TRIBUTOS SOBRE O FATURAMENTO.
2.5 ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO DOS PRIMEIROS, SEGUNDO E TERCEIRO TRIMESTRE, CONSIDERANDO QUE A EMPRESA TEM COMO POLÍTICA DE ESTOQUE MANTER UMA QUANTIDADE DE 10% DAS VENDAS DO TRIMESTRE SEGUINTE
2.6 EXPECTATIVAS................................................................................................8
3 CONCLUSÃO
REFERÊNCIAS
- INTRODUÇÃO
Prever o futuro de uma empresa é um tanto quanto arriscado, para que essa previsão seja feita é necessário muito conhecimento e dedicação dos gestores ou responsáveis. Saber exatamente o momento certo de investir na organização requer um pouco mais de atenção dos sócios ou investidores, estando ligado sempre no cenário econômico do momento tanto nacional como internacionalmente.O planejamento estratégico é de suma importância para o sucesso de uma organização, alinhar missão, visão e valores não é somente uma forma de alcançar os objetivos, mas também de garantir satisfação de todos envolvidos no processo.
Neste trabalho apresentaremos uma pequena parte do planejamento estratégico que permite ao gestor fazer essa projeção do futuro da empresa no pequeno, médio e longo prazo, que é o Orçamento Empresarial, facilitando a tomada de decisão.
- DESENVOLVIMENTO
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Total |
Preço de Venda | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 72 |
Quantidade | 20000 | 20000 | 20000 | 23200 | 23200 | 23200 | 30600 | 30600 | 30600 | 30600 | 30600 | 30600 | 313200 |
Receita Bruta | 120000 | 120000 | 120000 | 139200 | 139200 | 139200 | 183600 | 183600 | 183600 | 183600 | 183600 | 183600 | 1879200 |
ICMS | 21600 | 21600 | 21600 | 25056 | 25056 | 25056 | 33048 | 33048 | 33048 | 33048 | 33048 | 33048 | 338256 |
PIS | 1980 | 1980 | 1980 | 2296,8 | 2296,8 | 2296,8 | 3029,4 | 3029,4 | 3029,4 | 3029,4 | 3029,4 | 3029,4 | 31006,8 |
COFINS | 9120 | 9120 | 9120 | 10579,2 | 10579,2 | 10579,2 | 13953,6 | 13953,6 | 13953,6 | 13953,6 | 13953,6 | 13953,6 | 142819,2 |
Comissão | 2400 | 2400 | 2400 | 2784 | 2784 | 2784 | 3672 | 3672 | 3672 | 3672 | 3672 | 3672 | 37584 |
Receita Líquida | 84900 | 84900 | 84900 | 98484 | 98484 | 98484 | 129897 | 129897 | 129897 | 129897 | 129897 | 129897 | 1329534 |
CPV | 63000 | 63000 | 63000 | 73080 | 73080 | 73080 | 96390 | 96390 | 96390 | 96390 | 96390 | 96390 | 986580 |
Lucro Bruto | 21900 | 21900 | 21900 | 25404 | 25404 | 25404 | 33507 | 33507 | 33507 | 33507 | 33507 | 33507 | 342954 |
água - luz - telefone |
| 2100 | 2100 | 2100 | 2100 | 2100 | 2100 | 2100 | 2100 | 2100 | 2100 | 2100 | 23100 |
prolabore |
| 5500 | 5500 | 5500 | 5500 | 5500 | 5500 | 5500 | 5500 | 5500 | 5500 | 5500 | 60500 |
salário + encargos |
| 8350 | 8350 | 8350 | 8350 | 8350 | 8350 | 8350 | 8350 | 8350 | 8350 | 8350 | 91850 |
transporte | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 21600 |
marketing | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 12000 |
depreciação | 2200 | 2200 | 2200 | 2200 | 2200 | 2200 | 2200 | 2200 | 2200 | 2200 | 2200 | 2200 | 26400 |
Lucro Operacional | 16900 | 950 | 950 | 4454 | 4454 | 4454 | 12557 | 12557 | 12557 | 12557 | 12557 | 12557 | 107504 |
IR | 2535 | 142,5 | 142,5 | 668,1 | 668,1 | 668,1 | 1883,55 | 1883,55 | 1883,55 | 1883,55 | 1883,55 | 1883,55 | 16125,6 |
CS | 1521 | 85,5 | 85,5 | 400,86 | 400,86 | 400,86 | 1130,13 | 1130,13 | 1130,13 | 1130,13 | 1130,13 | 1130,13 | 9675,36 |
Lucro Líquido | 12844 | 722 | 722 | 3385,04 | 3385,04 | 3385,04 | 9543,32 | 9543,32 | 9543,32 | 9543,32 | 9543,32 | 9543,32 | 81703,04 |
- DEMONSTRATIVO DE RESULTADO
2.2 FLUXO DE CAIXA
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Saldo Inicial | 0,00 | 34300,00 | 120906,00 | 117078,00 | 122118,00 | 133614,96 | 133614.96 | 145269,96 | 171856,68 | 171856,68 | 171856,68 | 171856,68 |
Entradas com vendas | 40000,00 | 80000,00 | 120000,00 | 126400,00 | 132800,00 | 139200,00 | 154000,00 | 168800,00 | 183600,00 | 183600,00 | 183600,00 | 183600,00 |
Capital Integralizado | 200000,00 |
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Saldo em Caixa | 240000,00 | 114300,00 | 240906,00 | 243478,00 | 254918,00 | 272814,96 | #VALOR! | 314069,96 | 355456,68 | 355456,68 | 355456,68 | 355456,68 |
Fornecedores - CPV | 31500,00 | 63000,00 | 63000,00 | 68040,00 | 73080,00 | 73080,00 | 84735,00 | 96390,00 | 96390,00 | 96390,00 | 96390,00 | 96390,00 |
água - luz - telefone |
| 2100,00 | 2100,00 | 2100,00 | 2100,00 | 2100,00 | 2100,00 | 2100,00 | 2100,00 | 2100,00 | 2100,00 | 2100,00 |
prolabore |
| 5500,00 | 5500,00 | 5500,00 | 5500,00 | 5500,00 | 5500,00 | 5500,00 | 5500,00 | 5500,00 | 5500,00 | 5500,00 |
salário + encargos |
| 8350,00 | 8350,00 | 8350,00 | 8350,00 | 8350,00 | 8350,00 | 8350,00 | 8350,00 | 8350,00 | 8350,00 | 8350,00 |
transporte | 1800,00 | 1800,00 | 1800,00 | 1800,00 | 1800,00 | 1800,00 | 1800,00 | 1800,00 | 1800,00 | 1800,00 | 1800,00 | 1800,00 |
marketing | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 | 1000,00 |
IRPJ |
| 2535,00 | 142,50 | 142,50 | 668,10 | 668,10 | 668,10 | 1883,55 | 1883,55 | 1883,55 | 1883,55 | 1883,55 |
CSLL |
| 1521,00 | 85,50 | 85,50 | 400,86 | 400,86 | 400,86 | 1130,13 | 1130,13 | 1130,13 | 1130,13 | 1130,13 |
Comissão |
| 2400,00 | 2400,00 | 2400,00 | 2784,00 | 2784,00 | 2784,00 | 3672,00 | 3672,00 | 3672,00 | 3672,00 | 3672,00 |
ICMS |
| 21600,00 | 21600,00 | 21600,00 | 25056,00 | 25056,00 | 25056,00 | 33048,00 | 33048,00 | 33048,00 | 33048,00 | 33048,00 |
PIS |
| 1980,00 | 1980,00 | 1980,00 | 2296,80 | 2296,80 | 2296,80 | 3029,40 | 3029,40 | 3029,40 | 3029,40 | 3029,40 |
COFINS |
| 9120,00 | 9120,00 | 9120,00 | 10579,20 | 10579,20 | 10579,20 | 13953,60 | 13953,60 | 13953,60 | 13953,60 | 13953,60 |
Total de Saídas | 34300,00 | 120906,00 | 117078,00 | 122118,00 | 133614,96 | 133614,96 | 145269,96 | 171856,68 | 171856,68 | 171856,68 | 171856,68 | 171856,68 |
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Fluxo de Caixa Livre | 5700,00 | -40906,00 | 2922,00 | 4282,00 | -814,96 | 5585,04 | 8730,04 | -3056,68 | 11743,32 | 11743,32 | 11743,32 | 11743,32 |
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Saldo Final Acumul. | 205700,00 | 6606,00 | 123828,00 | 121360,00 | 121303,04 | 139200,00 | 142345,00 | 142213,28 | 183600,00 | 183600,00 | 183600,00 | 183600,00 |
- QUAL A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA?
O fluxo de caixa é o controle de todas as entradas e saídas diárias do caixa da empresa. É extremamente importante porque permite saber exatamente o capital disponível da empresa; porém, para que essa informação seja confiável é necessário que a empresa tenha pleno controle também das contas a receber e a pagar. Somente assim terá a certeza do capital que possui para novos investimentos ou ampliações dos já existentes.
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