Gestão Financeira de Curto Prazo
Por: andre2018 • 18/10/2016 • Trabalho acadêmico • 727 Palavras (3 Páginas) • 322 Visualizações
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Universidade do Sul de Santa Catarina – Unisul
Campus Virtual
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Unidade de Aprendizagem: Gestão Financeira de Curto Prazo
Curso: Gestão de cooperativas
Professor: RAFAEL BOURDOT BACK
Nome do estudante: André Luiz Paniago
Data: 01/10/2014
Orientações:
- Procure o professor sempre que tiver dúvidas.
- Entregue a atividade no prazo estipulado.
- Esta atividade é obrigatória e fará parte da sua média final.
- Encaminhe a atividade via Espaço UnisulVirtual de Aprendizagem (EVA).
Questão 1 (2,0 pontos)
A empresa Picareta S/A está preocupada com a gestão eficiente de seu caixa. Os estoques têm idade média de 60 dias, as contas a receber são pagas em 30 dias e as contas a pagar são liquidadas em aproximadamente 45 dias após serem geradas. Calcule:
- Calcule o ciclo operacional da empresa.
a)Calcule o ciclo operacional da empresa;
PMRV=30 dias, PMRE=60 dias
CO = PMRV + PMRE = 30 + 60
CO = 90 dias
b) Calcule o ciclo de caixa da empresa.
PMPF=45 dias
CC = CO – PMPF = 90 – 45
CC = 45 dia
Questão 2 (2,0 pontos)
Uma empresa compra determinada mercadoria para pagamento de seus fornecedores em 30 dias, o prazo médio de estocagem da mercadoria é de 90 dias. O prazo médio de recebimento dos clientes é 90 dias. A empresa gasta R$ 30.000.000 em investimentos em seu ciclo operacional por ano, a uma taxa constante. Suponha um ano de 360 dias. Determine:
- O ciclo operacional.
PMRE = 90 dias, PMRV = 90 dias
CO = PMRV + PMRE = 90 + 90
CO = 180 dias
- O ciclo de caixa.
PMPF=30 dias
CC = CO – PMPF = 180 – 30CC = 150 dias
- O volume de recursos necessários para sustentar o ciclo de conversão de caixa da empresa.
Regra de três: 30.000.000 está para 360, assim como os recursos está para 45Recursos = 30.000.000 * 150/360
Recursos= 12.500.000
Questão 3 (2,0 pontos)
Suponha que uma empresa realizou vendas durante o ano de 2013 no valor de R$ 300.000,00. Do total das vendas 50% foram recebidos dentro do exercício social e o restante será recebido no exercício social subsequente. As despesas e os custos totalizaram R$ 80.000,00 e foram pagas integralmente dentro do exercício social. Apure o resultado contábil e financeiro do período. Justifique sua resposta demonstrando os cálculos realizados.
A contabilidade adota o regime de competência, enquanto que a administração financeira adota o regime de caixa.
Contábil Financeiro
Demonstrativo de resultado - 2008 Fluxo de Caixa - 2008
Receita com Vendas: RS 300.000,00 Entrada de Caixa: R$ 150.000,00
(-) Despesas: R$ 80.000,00 (-) Saída de Caixa: R$ 80.000,00
Lucro Líquido: R$ 220.000,00 Fluxo Líquido de Caixa: 70.000,00
A empresa teve um lucro contábil de R$ 220.000,00 em 2008, porém R$ 150.000,00 serão recebidos apenas no próximo ano. Isto porém, não afetouo caixa da empresa, que terminou 2008 em situação positiva, com R$ 70.000,00 em caixa.
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