A CONTABILIDADE
Por: Carolina Moutinho • 19/8/2018 • Trabalho acadêmico • 621 Palavras (3 Páginas) • 183 Visualizações
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ATIVIDADE AVALIATIVA
Utilize as informações a seguir, relativas à Cia. Game of Thrones, para responder as questões a seguir.
Receita Bruta do Trimestre: Valores Venda de Mercadorias $ 380.000,00 Venda de Serviços $ 100.000,00 Rendimentos de Aplicações Financeiras $ 6.000,00 Juros Ativos = juros recebidos $ 3.000,00 Imposto na Fonte: Sobre Serviços $ 1.500,00 Sobre Aplicações Financeiras $ 600,00
Quanto ela pagará de IRPJ e CSLL caso sua opção pela tributação for o lucro presumido?
(+) Valores Venda de Mercadorias $ 380.000,00 x 8% = 30.400
(+) Venda de Serviços $ 100.000,00 x 32% = 32.000
(=) Soma 62.400
(+)Aplic Financeiras + Juros Ativos = juros recebidos $ 9.000,00
(=) Soma 71.400
IRPJ
71.400 X 15% = 10.710,00
11.400 X 10% = 1.140,00
(=) SOMA 11.850,00
(-)Imp.na Fonte: S/ Serv + S/ Aplic. Financeiras $ 2.100,00
Resultado IRPJ = 9.750
CSLL
480.000 X 12% 57.600
(+) Valr Venda de Merc. $ 380.000,00
(+) Venda de Serviços $ 100.000,00
(=) Soma 480.000 x 12%= 57.600
(+)Aplic Financeiras + Juros Ativos = juros recebidos $ 9.000,00
Resultado CSLL = 5.994
E se for Lucro Real.
(+) Valr Venda de Merc. $ 380.000,00
(+) Venda de Serviços $ 100.000,00
(=) Soma 480.000,00
(-) PIS -7.920,00
(-) COFINS - 36.480,00
(-) Imposto na Fonte - 2.100,00
(=) Lucro Bruto 433.500,00
(+) Rend de aplicações 6.000,00
(+) Juros Recebidos 3.000,00
(=) Lucro Líquido antes da CSLL e IRPJ 442.500,00
FALTA CORREÇÃO
IRPJ
442.500 X 15% =66.375
442.500 – 60000 =382500 X 10% = 38.250
VLR IRPJ = 104625,00
CSLL
442.500 X 9% = 39.825
Considere:
PIS/Cofins - 3,65% para opção lucro presumido - cumulativo PIs/Cofins - 9,25% para opção lucro real.
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