A área financeira de uma indústria recebeu a seguinte posição mensal de faturamentos
Por: serhal • 24/4/2020 • Trabalho acadêmico • 426 Palavras (2 Páginas) • 162 Visualizações
(exercício 3)
3.1 A área financeira de uma indústria recebeu a seguinte posição mensal de faturamentos:
Receita de produtos |
| Com IPI e ICMS próprio |
250.000,00 |
Receita de serviços |
| (com ISS) |
100.000,00 |
Matéria prima |
| Com IPI e ICMS |
90.000,00 |
Despesas gerais |
|
|
70.000,00 |
Calcular os valores de seus tributos:
IRPJ Real 15% ________________________
CSLL Real 9% ________________________
ADIR 10% ___________________________
IPI Vendas 5%_______________________
IPI Compras 5%______________________
IPI pagar___________________________
ICMS Vendas 18%_____________________
ICMS Compras 18%_____________________
ICMS a pagar próprio______________________
PIS - Não CUMULATIVO 1,65% a pagar _____________________
COFINS - Não CUMULATIVO 7,6% a pagar _____________________
ISS 5%________________________
3.2 A área financeira de uma indústria recebeu a seguinte posição mensal de faturamentos:
Receita de produtos |
| Com IPI e ICMS próprio |
250.000,00 |
Receita de serviços |
| (com ISS) |
100.000,00 |
Matéria prima |
| Com IPI e ICMS |
90.000,00 |
Despesas gerais |
|
|
70.000,00 |
Calcular os valores de seus tributos:
IRPJ Presumido 15% ________________________
CSLL Presumido 9% ________________________
ADIR 10% ___________________________
IPI Vendas 5%_______________________
IPI Compras 5%______________________
IPI pagar___________________________
ICMS Vendas 18%_____________________
ICMS Compras 18%_____________________
ICMS a pagar próprio______________________
PIS - CUMULATIVO 0,65% a pagar _____________________
COFINS - CUMULATIVO 3,0% a pagar _____________________
ISS 5%________________________
3.1)
Receita Prod bruta | 250.000,00 | ||||
Receita Serviços | 100.000,00 | ||||
Receita bruta total | 350.000,00 | ||||
(-)IPI sobre vendas | 11.904,76 | IPI a pagar | 7.619,05 | ||
(-)Icms sobre vendas | 42.857,14 |
| ICMS a pagar | 27.428,57 | |
(-)Pis sobre Receitas | 5.578,57 |
|
| Pis a pagar | 4.164,29 |
(-)Cofins sobre receitas | 25.695,24 |
|
| Cofins a pagar | 19.180,95 |
(-)Iss sobre serviços | 5.000,00 |
| ISS a pagar | 5.000,00 | |
Receita líquida | 258.964,29 |
| IRPJ a pagar | 29.651,79 | |
MP bruta | 90.000,00 |
| CSLL a pagar | 11.394,64 | |
(-) IPI sobre compras | 4.285,71 |
| Total | 104.439,29 | |
(-)Icms sobre MP | 15.428,57 |
|
| ||
(-)Pis sobre MP | 1.414,29 |
|
| ||
(-)Cofins sobre MP | 6.514,29 |
| |||
MP líquida | 62.357,14 | ||||
DRE (lalur) | |||||
Receita bruta total | 350.000,00 | ||||
(-)impostos sobre receitas | 91.035,71 | ||||
Receita líquida | 258.964,29 | ||||
(-)MP Líquida | 62.357,14 | ||||
(-) desp geral | 70.000,00 | ||||
LAIR (neste caso é o LALUR) | 126.607,14 | ||||
IRPJ 15% | 18.991,07 | ||||
ADIR 10% | 10.660,71 | ||||
CSLL 9% | 11.394,64 |
3.2)
Receita Prod bruta | 250.000,00 | CSLL base prod 12% | 28.571,43 | |
Receita Serviços | 100.000,00 | CSLL base serv 32% | 32.000,00 | |
CSLL Base total com RF | 60.571,43 | |||
Receita bruta total | 350.000,00 | CSLL 9% a pagar | 5.451,43 | |
(-)IPI sobre vendas | 11.904,76 | IPI 5% a pagar | 7.619,05 | |
(-)Icms sobre vendas | 42.857,14 | ICMS a pagar | 27.428,57 | |
(-)Pis sobre Receitas | 2.197,62 | Pis 0,65 %a pagar | 2.197,62 | |
(-)Cofins sobre receitas | 10.142,86 | Cofins 3% a pagar | 10.142,86 | |
(-)Iss sobre serviços | 5.000,00 | ISS 5% a pagar | 5.000,00 | |
Receita líquida | 277.897,62 | IRPJ presumido prod | 19.047,62 | |
MP bruta | 90.000,00 | IRPJ presumido sev | 32.000,00 | |
(-) IPI sobre compras | 4.285,71 | IRPJ pres. total com RF | 51.047,62 | |
(-)Icms sobre MP | 15.428,57 | IRPJ 15% a pagar | 7.657,14 | |
ADIR 10% a pagar | 3.104,76 | |||
IRPJ total | 10.761,90 | |||
MP líquida | 70.285,71 | Total | 68.601,43 |
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