APS Comercial

Apresentação e Perfil da Empresa

A PneumátiCar Com. Rev. Pneus Ltda. é uma empresa de médio porte que atua no ramo de revenda de pneus em todo o território brasileiro. Visa o atendimento de empresa de pequeno, médio e grande porte do ramo de logística, turismo e transporte urbano.

Fica localizada na Rua: Raul Leonardo, nº 208 – Sergio Leonardo - SP. Possui aproximadamente 47 clientes, pois devidos a variações não tem um número exato, conta com 116 colaboradores.

A PneuCar Ltda. é uma empresa de responsabilidade limitada. Uma empresa de comércio, que atua desde 2015.

A sociedade da empresa é dividida entre quatro pessoas, sobrem cotas iguais cada um com 25%, os sócios são Leonardo Lima, Raul Viana, Sergio Freire e José Leonardo, o primeiro atua como administrador da área financeira, o segundo coordena a parte Fiscal, o terceiro a parte comercial e o quarto a área contábil.

A PneuCar visa á prestação de serviços tendo como foco comprometimento com a satisfação dos clientes e do aprimoramento de seus colaboradores, através de treinamento contínuos, visando a melhoria na eficácia de seu Sistema de Gestão Qualidade.

A empresa tem como MISSÃO: oferecer os produtos de melhor qualidade, principalmente às empresas que atuam no ramo de transporte de cargas pesadas, com qualidade confiança e vanguarda tecnológica, com elevado espírito de parceria. VISÃO: Ser reconhecida como a melhor empresa do ramo de comércio de pneus, principalmente aos seguimentos de transporte terrestre. VALORES: ética na profissão e nos relacionamentos internos e externos.

Plano de Contas

Banco

Capital

Imóveis

Instalações

Equipamentos

Móveis e Utensílios

Mat. Escritório

Mat. Limpeza

Caixa

Empréstimo pg.

Mercadorias

ICMS recuperar

Fornecedores

Rec. Vendas

ICMS s/vendas

ICMS à Pg.

CMV

Clientes

Desp. Enc. Finan.

Enc. Finan. Pg.

Frete a Pg.

Seguro a Pg.

Desc. s/compra

Desc. Finan. Conc.

Dev. Compra

Desp. Salários

Desp. Mat. Escritório

Desp. Operacionais

PECLD

Desp. PECLD.

02/01/2015

• Um grupo com quatro empresários se reuniu e decidiram por constituir uma sociedade de responsabilidade limitada. Formara uma empresa de revenda de pneus com o nome social de “PNEUCAR”, no qual a integralização de cada sócio será de 25%, num total de R$ 1.400.000,00.

D = Banco = 1.400.000,00

C = Capital = 1.400.000,00

05/01/2015

• Para um melhor desenvolvimento e atendimento da Empresa foram comprados: Imóvel para ser utilizado como sede R$ 750.000,00; Instalações R$ 50.000,00; Equipamentos R$ 90.000,00; Móveis e utensílios R$ 30.000,00; Materiais de Escritório R$ 5.500,00 e Materiais de Limpeza R$ 4.500,00.

D = Imóveis = 750.000,00

D = Instalações = 50.000,00

D = Equipamentos = 90.000,00

D = Móveis e Utensílios. =30.000,00

D = Mat. Escritório = 5.500,00

D = Mat. Limpeza = 4.500,00

C = Banco = 930.000,00

06/01/2015

• Para ter uma reserva em caixa além da quantia necessária para compra de mercadorias, foi feito a obtenção de um empréstimo bancário no valor de R$ 280.000,00 (tendo-se em vista que o valor do empréstimo é de 20% do valor que se tinha em caixa), sobre o valor do empréstimo incorrera juros de 2% ao mês que serão cobrados e pagos nos finais dos meses seguintes.

D = Caixa = 280.000,00

C = Empréstimo pg. = 280.000,00

09/01/2015

• Compra das mercadorias a serem revendidas sendo, 150 unidades num valor total de R$ 120.000,00; paga através de um cheque. Incidindo ICMS de 18%.

Mercadorias = 120.000,00

(-) ICMS (18%) = 21.600,00

(=) Total Mercad. = 98.400,00

D = Mercadorias = 98.400,00

D = ICMS recuperar = 21.600,00

C = Banco = 120.000,00

26/01/2015

• O estoque foi considerado pequeno em relação à previsão de crescimento da empresa, por isso compraram mais 180 unidades à R$ 1.000,00 cada, que serão pagas a prazo. Incidirá ICMS de 18%.

Mercadorias = 180.000,00

(-) ICMS (18%) = 32.400,00

(=) Total Mercad. = 180.000,00

D = Mercadorias = 147.600,00

D = ICMS recuperar = 32.400,00

C = Fornecedores = 180.000,00

31/01/2015

• Os salários do mês totalizaram R$ 35.000,00; e foram pagos no final do período mensal.

D = Desp. Salários = 35.000,00

C = Banco = 35.000,00

31/01/2015

• Houve a utilização de matérias de escritório e matérias de limpeza, no decorrer do trimestre. Valor do material de escritório consumido foi de R$ 750,00; e o valor consumido do material de limpeza foi de R$ 450,00.

D = Desp. Mat. Escritório = 750,00

C = Mat. Escritório = 750,00

D = Desp. Mat. Limpeza = 450,00

C = Mat. Limpeza = 450,00

31/01/2015

• Pagamento pelo uso e consumo de Energia R$ 300,00; Água R$ 180,00; Telefone e Internet R$ 270,00; Pagos no final do mês.

D = Desp. Oper. = 750,00

C = Banco =750,00

03/02/2015

• Venda de 60 unidades para a empresa de turismo “Hild Tour”, vendida pelo valor de R$ 1.200,00; paga a vista. Incidiu ICMS de 18%.

D = Banco = 72.000,00

C = Rec. Vendas = 72.000,00

D = ICMS s/vendas = 7.084,80

C = ICMS à Pg. = 7.084,80

D = CMV = 39.360,00

C = Mercadorias = 39.360,00

12/02/2015

• Houve uma nova venda de 120 unidades para a empresa de transporte urbano “TransCidadão” com valor total de R$ 180.000,00; paga a prazo. Incidindo ICMS de 18%.

D = Clientes = 180.000,00

C = Rec. Vendas = 180.000,00

D = ICMS s/vendas = 15.055,20

C = ICMS à Pg. = 15.055,20

D = CMV = 83.640,00

C = Mercadorias = 83.640,00