CONTABILIDE E PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO II
Por: Ana Bilby • 17/12/2018 • Exam • 341 Palavras (2 Páginas) • 159 Visualizações
CONTABILIDE E PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO II
II EXERCICIO – LUCRO REAL – LUCRO DA EXPLORAÇÃO
1º) Considere os dados a seguir, de uma indústria incentivada optante do lucro real anual, extraídos do balancete do mês 12/2017:
Dados | R$ | Receita Liquida | % |
1- Receita Bruta Incentivada com 75% | 345.770,00 | ||
Devolução de Vendas | 5.120,00 | ||
- Impostos s/ Vendas | 55.355,63 | ||
2- Receita Bruta Incentivada com 50% | 412.625,00 | ||
- Impostos s/ Vendas | 67.051,56 | ||
3 – Receita Atividade não Incentivada | 115.435,00 | ||
- Impostos s/ Vendas | 18.758,19 | ||
4 – Receita de Aplicação Financeira | 15.315,00 | ||
- IR Fonte s/ Aplicação Financeira | 2.297,25 | ||
6 – Resultado negativo na venda de Bens | 8.760,00 | ||
7 – Despesas Financeiras | 22.445,00 | ||
8 – Despesas Diversas | 550.000,00 |
PEDE-SE:
- Apuração e Contabilização do Valor do IRPJ e CSLL devido e a recolher no mês;
- Apuração e Contabilização do IRPJ incentivado pelo Lucro da Exploração.
Com base nos dados a seguir, responda as questões seguintes:
- Dados obtidos no Balancete e DRE de 31.12.2017, de uma indústria incentivada pelo IRPJ.
Informação da DRE
= Lucro Antes da Provisão para CSLL......................... R$ 218.475,20
Informações do Balancete.
- Receita de aplicação Financeira............................. R$ 15.777,50
- Despesas Financeiras............................................ R$ 28.335,00
- Multas por auto de Infração.................................. R$ 7.330,00
- Outras Receitas não vinculadas ............................ R$ 35.330,00
- Dividendos Recebidos........................................... R$ 10.440,00
- Receita Liquida da Atividade Incentivada c/ 75%..... R$ 489.670,25
- Receita Líquida da Atividade Incentivada c/ 50% .... R$ 988.375,45
- Receita Líquida da Atividade Incentivada c/ 25% .... R$ 115.336,75
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