Contabilidade

Apresentação da empresa

A Empresa Alto Astral Velas LTDA inscrita no CNPJ 01.231.300/0001-01 é uma empresa de pequeno porte, localizada na Rua Vereador Donatto Pontes, nº 412, Bairro das Bandeiras na cidade de Vinhedo - SP. Optante pelo lucro real, começou sua atividades em 2012 e atua no ramo de produção de velas comuns e velas de sete dias.

Mesmo sendo nova no mercado é uma empresa que tem muito a crescer e com capacidade de atender os clientes e amigos com excelência.

O público-alvo englobado pela empresa são igrejas, paróquias, congregações, lojistas, supermercados entre outros.

O balanço patrimonial de 2012 fechou com um ativo de caixa e equivalentes de R$ 61.314,00, contas a receber de R$ 26.000,00 e um imobilizado de R$ 105.000,00 . E um passivo com fornecedor de R$ 25.000,00, empréstimo de R$ 52.314,00 , e um patrimônio liquido de R$ 115.000,00 , sendo um capital social de R$ 100.000,00 e um lucro de R$ 15.000,00.

Missão, visão e valores.

Sua missão é atender bem as necessidades dos clientes promovendo melhoria continua no desempenho e qualidade do produto. Sua visão é ser referencia nacional no ramo de mercado, destacando-se entre as maiores empresas do setor, obtendo os melhores resultados econômicos, sociais e ambientais. Seus valores são responsabilidade, ética, compromisso, valorização das pessoas, excelência, confiabilidade e agilidade.

Estrutura:

As tomadas de decisões da empresa estão ligadas diretamente a diretoria administrativa, em conjunto com os departamentos: de finanças, de pessoal e de produção.

Produtos:

Na empresa atualmente são fabricados as velas comuns, no total de dez por embalagens e velas de sete dias.

A matéria-prima

As matérias primas utilizados na fabricação das velas são a parafina pura e o barbante usado como pavio e a embalagem para armazenagem.

Equipamentos

Os equipamentos básicos utilizados na produção são: máquina modeladora de velas comuns, máquina modeladora de velas de sete dias, reservatório para a fusão da parafina, refrigerador da parafina, termômetro para verificar a temperatura da parafina, incluindo os produtos para embalagens que são: papel celofane e adesivos que finalizam o produto e também as caixas de papelão usadas para armazenagem e transporte.

4.2 Identificação

4.2.1 Contabilizar a compra, tomando-se como base 3 (três) notas fiscais de matéria prima para produção, sendo as duas primeiras a vista e a segunda a prazo, no primeiro trimestre do ano.

Em Jan/2013 foi realizado compra vista de 2.000 kilos de parafina, totalizando o valor de R$ 44.000,00; Incide tributos ICMS (18%), IPI (10%), PIS (1,65%) e COFINS (7,6%);

Valor das mercadorias 2.000 kilos R$ 22,00 R$ 44.000,00

(+) IPI R$ 44.000,00 10% R$ 4.400,00

Valor total da Nota Fiscal R$ 48.400,00

ICMS destacado R$ 44.000,00 18% R$ 7.920,00

Contabilização:

D –Estoque Matéria Prima - R$ 32.010,00

D – IPI Recuperar R$ 4.400,00

D – ICMS Recuperar – R$ 7.920,00

D – PIS Recuperar - R$ 726,00

D - CONFINS Recuperar - R$ 3.344,00

C – Caixa -R$ 48.400,00

Em Fev/2013 foi realizado compra vista de 30.000 unidades de barbante pavio, totalizando o valor de R$ 6.000,00 ; Incide tributos ICMS (18%), IPI (5%), PIS (1,65%) e COFINS (7,6%);

Valor das mercadorias 30.000 peças R$ 0,20 R$ 6.000,00

(+) IPI R$ 6.000,00 5% R$ 300,00

Valor total da Nota Fiscal R$ 6.300,00

ICMS destacado R$ 6.000,00 18% R$ 1.080,00

Contabilização:

D –Estoque Materia Prima - R$ 4.365,00

D – IPI Recuperar R$ 300,00

D – ICMS Recuperar – R$ 1.080,00

D – PIS Recuperar - R$ 99,00

D - CONFINS Recuperar - R$ 456,00

C – Caixa -R$ 6.300,00

Em Mar/2013 foi realizado compra a prazo de 30.000 unidades de embalagem, totalizando o valor de R$ 3.000,00; Incide tributos ICMS (18%), IPI (8%), PIS (1,65%) e COFINS (7,6%);

Valor das mercadorias 30.000 unidades R$ 0,10 R$ 3.000,00

(+) IPI R$ 3.000,00 8% R$ 240,00

Valor total da Nota Fiscal R$ 3.240,00

ICMS destacado R$ 3.000,00 18% R$ 540,00

Contabilização:

D –Estoque Matéria Prima - R$ 2.182,50

D – IPI Recuperar R$ 240,00

D – ICMS Recuperar - R$ 540,00

D – PIS Recuperar - R$ 49,50

D - CONFINS Recuperar - R$ 228,00

C – Fornecedores - R$ 3.240,00

4.2.2 Demonstrar um quadro de funcionários para a produção e gerenciamento, alem dos gastos relativos à empresa em determinado mês de operação.

A empresa conta com um pequeno quadro de funcionários.

Quadro de Colaboradores

Departamentos