Contabilidade
Por: pocpoc • 4/12/2015 • Trabalho acadêmico • 1.196 Palavras (5 Páginas) • 186 Visualizações
- Capital de Giro Líquido (CGL)
É possível verificar que ao longo dos anos a situação da empresa evolui somente após o segundo ano. Identificamos que a empresa apresenta uma alta de capital de giro no ano de 2012 em relação a 2013, direcionando para risco de insolvência, já no ano posterior a situação é inversa e seu risco diminui com o aumento do CGL da empresa.
O capital de giro das empresas comerciais, concentram-se principalmente nas contas a receber e nos estoques, utilizando mais os financiamentos a curto prazo. A quantidade de capital que as empresas dispõem para manter suas operações como pagamentos de funcionários e de estoque, aumenta de acordo com o crescimento do CGL.
Capital de Giro Líquido (AC - PC)
ANO AC PC CGL
2012 R$ 1.032.016,00 R$ 490.029,00 R$ 541.987,00
2013 R$ 1.004.115,00 R$ 536.601,00 R$ 467.514,00
2014 R$ 1.291.885,00 R$ 701.774,00 R$ 590.111,00
- Necessidade de Capital de Giro (NCG)
No segundo ano diminui os recursos para liquidar suas dívidas com credores, acionistas e terceiros já no primeiro e terceiro ano teve uma evolução no NCG, apresentando sobra de recursos para quitar seus credores e aplicar em investimentos.
Necessidade de Capital de Giro (ACO - PCO)
ANO ACO PCO NCG
2012 R$ 847.202,00 R$ 458.466,00 R$ 388.736,00
2013 R$ 886.217,00 R$ 518.252,00 R$ 367.965,00
2014 R$ 911.030,00 R$ 504.881,00 R$ 406.149,00
- Efeito Tesoura
Saldo de Tesouraria (ACF - PCF)
Verificando o saldo de tesouraria (ST) é possível identificar que um ano após ocorreu um declive, mas os gastos operacionais não foram mantidos pelo saldo de tesouraria, no ano seguinte o saldo elevou-se gerando autoconfiança ao negócio mantendo a empresa independente com os recursos obtidos a curto prazo para o financiamento de suas atividades.
Saldo de Tesouraria (ACF - PCF)
ANO ACF PCF ST
2012 R$ 184.814,00 R$ 31.563,00 R$ 153.251,00
2013 R$ 117.898,00 R$ 18.349,00 R$ 99.549,00
2014 R$ 380.855,00 R$ 196.893,00 R$ 183.962,00
Efeito Tesouraria (CGL - NCG)
O efeito tesoura será somente visualizado quando o saldo de tesouraria for negativo, com isso é preciso observar o exercício atual e o presente.
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