Exercício n. 5 do PLT 63 (adaptado):
Por: lhenriquelopes • 31/3/2015 • Pesquisas Acadêmicas • 1.810 Palavras (8 Páginas) • 210 Visualizações
TRABALHO 2º BIMESTRE
Exercício n. 5 do PLT 63 (adaptado):
Com base nos dados abaixo:
- Elaborar o Balanço Inicial em 01.01.2014;
- Efetuar os lançamentos contábeis do mês de janeiro no Diário simplificado;
- Transferir para o livro razão;
- Elaborar o Balancete de Verificação em 31.01.2014;
- Elaborar o Balanço Patrimonial Final em 31.01.2014, apurando o Resultado ocasionado pelas Despesas ou Receitas do período.
Saldos Iniciais das Contas em 01.01.2014:
Bancos Conta Movimento: 145.000,00
Imóveis: 90.000,00
Duplicatas a Receber (Clientes): 20.000,00
Estoque de Mercadorias: 60.000,00
Fornecedores: 25.000,00
Capital Social: 160.000,00
Reservas de Lucros: 130.000,00
Fatos Contábeis ocorridos no mês de janeiro de 2014:
- Recebimento de clientes com depósito em conta corrente no valor de R$ 5.000,00;
- Compra de um imóvel financiado para pagamento a Longo Prazo no valor de R$ 80.000,00;
- Pagamento de fornecedores com cheque no valor de R$ 8.000,00;
- Compra de estoque de mercadorias a prazo no valor de R$ 15.000,00;
- Venda de mercadorias no valor de R$ 50.000,00, sendo 50% à vista com recebimento em cheque e 50% para recebimento a daqui 30 dias;
- Baixe o custo da venda no valor de R$ 18.000,00;
- Aplicação Financeira no valor de R$ 5.000,00;
- Pagamento de despesa com energia elétrica no valor de R$ 1.500,00;
- Pagamento de despesa com água no valor de R$ 500,00;
- Pagamento de despesa com telefone no valor de R$ 650,00;
BALANÇO PATRIMONIAL INICIAL em 01.01.2014
Ativo | Passivo | ||||||||
Circulante Banco R$145.000,00 Duplicatas a Receber R$ 20.000,00 Estoque de mercadoria R$ 60.000,00 Não Circulante | Circulante Fornecedor R$ 25.000,00 Não Circulante | ||||||||
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Imóveis R$ 90.000,00 |
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| Patrimônio Líquido | ||||||||
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| Capital Social R$ 160.000,00 | ||||||||
| Reserva de Lucros R$ 130.000,00 | ||||||||
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TOTAL DO ATIVO R$ 315.000,00 | TOTAL DO PASSIVO R$ 315.000,00 | ||||||||
Livro Diário | ||||
Empresa: XYZ Comércio de Roupas Ltda. | ||||
CNPJ: 01.234.567/0001-89 | ||||
Data | Conta a débito | Conta a crédito | Histórico | Valor |
02/01/14 | Banco | Duplicada a receber | Deposito em conta corrente | R$ 5.000,00 |
03/01/14 | Imóveis | Duplicada a pagar | Ref. A compra de imóvel | R$ 80.000,00 |
05/01/14 | Fornecedor | Banco | Pagamento de Fornecedor | R$ 8.000,00 |
06/01/14 | Estoque | Duplicada a pagar | Compra de mercadoria | R$ 15.000,00 |
10/01/14 | Banco | Receita de venda | Vendo de mercadoria | R$ 25.000,00 |
10/01/14 | Duplicada a receber | Receita de venda | Venda de mercadoria | R$ 25.000,00 |
10/01/14 | C M V | Estoque | Custo de mercadoria | R$ 18.000,00 |
15/01/14 | Aplicação Financeira | Banco | Aplicação Financeira | R$ 5.000,00 |
20/01/14 | Energia Elétrica | Banco | Pagamento de Energia Elétrica | R$ 1.500,00 |
25/01/14 | Agua | Banco | Pagamento de Agua | R$ 500,00 |
26/01/14 | Telefone | Banco | Pagamento de Telefone | R$ 650,00 |
Livro Razão |
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Empresa: XYZ Comércio de Roupas Ltda. | |||||
CNPJ: 01.234.567/0001-89 | |||||
Conta: Banco. | |||||
Data | Histórico da Operação | Débito | Crédito | Saldo | |
01/01/14 | Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 145.000,00 | D |
02/01/14 | Deposito de Cliente | R$ 5.000,00 | R$ | R$ 150.000,00 | D |
05/01/14 | Pagamento de Fornecedor | R$ | R$ 8.000,00 | R$ 142.000,00 | D |
10/01/14 | Venda de Mercadoria | R$ 25.000,00 | R$ | R$ 167.000,00 | D |
15/01/14 | Aplicação Financeira | R$ | R$ 5.000,00 | R$ 162.000,00 | D |
20/01/14 | Pagamento energia elétrica | R$ | R$ 1.500,00 | R$ 160.500,00 | D |
25/01/14 | Pagamento de agua | R$ | R$ 500,00 | R$ 160.000,00 | D |
26/01/14 | Pagamento de telefone | R$ | R$ 650,00 | R$ 159.350,00 | D |
Conta : Duplicada a Receber . | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 20.000,00 | D | |
02/01/14 | Deposito de Cliente | R$ | R$ 5.000,00 | R$ 15.000,00 | D |
10/01/14 | Venda de Mercadoria | R$ 25.000,00 | R$ | R$ 40.000,00 | D |
Conta : Estoque. | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 60.000,00 | D | |
06/01 | Compra de mercadoria | R$ 15.000,00 | R$ | R$ 75.000,00 | D |
10/01 | Custo de venda | R$ | R$ 18.000,00 | R$ 57.000,00 | D |
Conta :Imóveis. | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 90.000,00 | D | |
03/01/14 | Compra de Imóvel | R$ 80.000,00 | R$ | R$ 170.000,00 | D |
Conta : Aplicação Financeira . | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 0 | ||
15/01/14 | Aplicação Financeira | R$ 5.000,00 | R$ | R$ 5.000,00 | D |
Conta: Fornecedor. | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 25.000,00 | C | |
05/01/14 | Pagamento a fornecedor | R$ 8.000,00 | R$ | R$ 17.000,00 | C |
Conta :Duplicada a Pagar. | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 0 | ||
06/01/14 | Compra de Mercadoria | R$ | R$ 15.000,00 | R$ 15.000,00 | C |
Conta C MV. | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 0 | ||
10/01/14 | Custo de venda | R$ 18.000,00 | R$ | R$ 18.000,00 | C |
Conta :Energia Elétrica . | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 0 | ||
20/01/14 | Pagamento de energia elétrica | R$ 15.000,00 | R$ | R$ 15.000,00 | C |
Conta :Agua. | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 0 | C | |
25/01/14 | Pagamento com agua | R$ 500,00 | R$ | R$ 500,00 | C |
Conta Telefone. | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 0 | C | |
26/01/14 | Duplicada com Telefone | R$ 650,00 | R$ | R$ 650,00 | C |
Conta : Reserva de Lucro. | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 160.000,00 | C | |
Conta: Financiamento. | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ | ||
03/01/14 | Compra de mercadoria | R$ | R$ 80.000,00 | R$ 80.000,00 | C |
Conta: Receita de venda. | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 0 | ||
10/01/14 | Venda de mercadoria | R$ | R$ 50.000,00 | R$ 50.000,00 | C |
Conta: Capital Social. | |||||
Saldo inicial | R$ | R$ | R$ 160.000,00 | C | |
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO SIMPLIFICADO | ||
DESCRIÇÃO DAS CONTAS | SALDOS FINAIS | |
DEVEDOR | CREDOR | |
CONTAS DO ATIVO Banco Duplicada a Receber Estoque de Mercadoria Aplicação Financeira Imóveis CONTAS DO PASSIVO Fornecedor Financiamento Duplicatas a pagar Capital Social Reserva de Lucro CONTAS DE RECEITA Receita de Venda CONTAS DE DESPESAS Energia Eletica Agua Telefone CMV | R$159.350,00 R$ 40.000,00 R$ 57.000,00 R$ 5.000,00 R$170.000,00 R$ 1.500,00 R$ 500,00 R$ 650,00 R$ 18.000,00 | R$ 17.000,00 R$ 80.000,00 R$ 15.000,00 R$160.000,00 R$130.000,00 R$50.000,00 |
TOTAIS | R$ 452.000,00 | R$ 452.000,00 |
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