Formas de análise financeira que podem ser utilizadas na gestão de negócios

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO ....................................................................................................... 4

2 DESENVOLVIMENTO ........................................................................................... 5

3 CONCLUSÃO......................................................................................................... 9

REFERÊNCIAS......................................................................................................... 10

1 INTRODUÇÃO

Esta pesquisa abordará algumas formas de análise financeira que podem ser utilizadas na gestão empresarial, forma esta que serve como ferramenta de planejamento e controle financeiro, servindo assim como apoio à tomada de decisão.

No entanto, a análise financeira, uma vez que esta é uma das responsáveis pela sobrevivência e continuidade das empresas, pois, ali reside o risco de liquidez e solvência, ou seja, da sua capacidade em saldar seus compromissos em dia, visando assim antecipar uma eventual sobra de caixa ou a falta desta.

2 DESENVOLVIMENTO

A - VALOR DAS PRESTAÇÕES DO EMPRESTIMO

Para encontrar o valor da parcela do empréstimo na calculadora HP 12c siga os seguintes passos:

Digita-se 50.200 que é o valor do empréstimo mais a taxa de contrato, em seguida digita CHS e PV, depois digita 12 N em seguida 1,80 I, após digitar tudo isso aperta a tecla PMT e o resultado será o valor da prestação que é de R$ 4.688,78.

n PRESTAÇÕES

1 4.688,78

2 4.688,78

3 4.688,78

4 4.688,78

5 4.688,78

6 4.688,78

7 4.688,78

8 4.688,78

9 4.688,78

10 4.688,78

11 4.688,78

12 4.688,78

B – PROPOSTA DE REDUÇÃO DE CUSTOS

Existe uma proposta que é a seguinte: a empresa está sendo convidada a fechar dois contratos pelo valor de R$ 180.000,00 com pagamento à vista. Seus fornecedores de mão de obra conseguiu um acordo para fixar o percentual da mão de obra direta em 70% do valor desse contrato de R$ 180.000,00. Quanto aos materiais esse percentual depois dos estudos ficou fixado em 80% sobre a mesma base.

DEMONSTRACÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

VALOR DO CONTRATO 180.000,00

VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA 126.000,00

VALOR DOS MATERIAIS DIRETOS APLICADOS 144.000,00

VALOR DOS CUSTOS FIXOS 126.000,00

LUCRO LIQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO 144.000,00

C – BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO PASSIVO

CIRCULANTE

CAIXA 90.000,00

BANCO 50.000,00

NÃO CIRCULANTE

IMOBILIZAÇÕES

MAQ E EQUIPAMENTOS 450.000,00

CIRCULANTE

EMPRÉSTIMO 62.183,77

PAG. DE FUNCIONÁRIOS 27.00,00

FORNECEDORES 18.000,00

OBRIGAÇÕES 18.00,00

PATRIMONIO LÍQUIDO

CAPITAL SOCIAL 450.00,00

RESULTADO CORRENTE 14.813,23

TOTAL 590.000,00 TOTAL 590.000,00

D – CONCEITOS DAS DISCIPLINAS: INDICADORES FINANCEIROS E FLUXO DE CAIXA

A geração de caixa é evidenciada pela projeção do fluxo de caixa, que de acordo com Zdanowicz (1989) é o instrumento de projeção que evidencia quando os ingressos e desembolsos ocorrerão, auxiliando o administrador financeiro a estabelecer as necessidades financeiras da empresa de curto e/ou longo prazo.

Ainda segundo Zdanowicz (1989) existem outros objetivos relacionados ao fluxo de caixa, sendo:

a) proporcionar um levantamento dos recursos necessários para execução do planejamento da empresa e para realizar suas transações econômico-financeiras;

b) estudar, antecipadamente, qual a melhor forma de aplicar os recursos financeiros da empresa, para que eles não fiquem ociosos;

c) utilizar as informações das projeções de vendas, produção e despesas operacionais e os dados que se referem aos prazos médios de rotação de estoques, de valores a receber e de valores a pagar para o planejamento e controle dos recursos financeiros;

d) cumprir com seus compromissos no vencimento;

e) buscar o perfeito equilíbrio entre os ingressos

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