Orçamento empresarial - Mega Games
Por: Tiago Bittar • 29/11/2015 • Trabalho acadêmico • 1.186 Palavras (5 Páginas) • 287 Visualizações
João Victor Reis – 8521830
José Marcos Bachion – 8522070
Tiago Bittar – 7976082
Orçamento Mega Games
A Mega Games é referência no mercado de video games regional, localizada na cidade de Ribeirão Preto. Atua há mais uma década, sempre buscando atender da melhor forma seus clientes.
A loja oferece uma linha completa de jogos, consoles, acessórios, etc... Trabalha com as melhores marcas do mercado, como Sony, Nintendo e Microsoft. Possuem também uma equipe de assistência técnica especializada em todos os videogames.
Premissas
- A alíquota do ICMS é de 25%.
- Não há a necessidade de manter estoque, empresa trabalha com fornecimento just in time, o fornecedor entrega em dois dias.
- A empresa conta com 3 funcionários, sendo um gerente.
- Os custos fixos são compostos pelo aluguel, mensalidade do ERP e custo de manutenção do site.
- Os custos variáveis são compostos pela conta de luz, Internet e telefone e outras despesas administrativas.
- Os custos com mão de obra são compostos pelos salários dos três funcionários, vale refeição e impostos.
- Por volta de 40% das vendas são feitas a prazo.
- Pagamentos de fornecedores são feitos a vista.
- Não sabemos se acontecem retiradas ou reinvestimentos de valores do caixa
- Entraram no balanço somente consoles e acessórios, pois a venda de jogos é irregular, devido a impossibilidade de prever lançamentos de títulos e antecipar a demanda com um ano de antecedência. E também a porque os preços oscilam muito ao longo do ano.
Resultado dos Orçamentos
ORÇAMENTO DE VENDAS | ||||
4 | 1 | 2 | 3 | |
Orçamento de Vendas (unidades) |
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Preço de Venda (unitário) |
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Receita Bruta | R$ 305.770,09 | R$ 274.189,27 | R$ 280.910,36 | R$ 278.457,51 |
Imposto sobre Vendas | R$ 76.442,52 | R$ 68.547,32 | R$ 70.227,59 | R$ 69.614,38 |
Receita Líquida | R$ 229.327,57 | R$ 205.641,95 | R$ 210.682,77 | R$ 208.843,13 |
A vista (60%) | R$ 137.596,54 | R$ 123.385,17 | R$ 126.409,66 | R$ 125.305,88 |
A prazo (40%) | R$ 91.731,03 | R$ 82.256,78 | R$ 84.273,11 | R$ 83.537,25 |
ORÇAMENTO DE COMPRAS E CUSTO DE PRODUTO ACABADO | ||||
4 | 1 | 2 | 3 | |
Previsão de Produção (unidades) | - | - | - | - |
Matéria-Prima por Unidade | - | - | - | - |
Produto acabado necessário | 183.462,05 | 164.695,95 | 168.546,21 | 167.074,50 |
(+) Estoque Final Desejado de PA |
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Necessidade Total de PA | 183.462,05 | 164.695,95 | 168.546,21 | 167.074,50 |
(-) Estoque Inicial de PA | - | - | - | - |
Previsão de Compra de PA | 183.462,05 | 164.695,95 | 168.546,21 | 167.074,50 |
ORÇAMENTO DE BALANÇO PATRIMONIAL | |||
ATIVO | 30/09/16 | PASSIVO | 30/09/16 |
Circulante | R$ 149.011,09 | Circulante |
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Caixa | R$ 65.473,84 | Fornecedores |
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Aplicação Financeira | - | Impostos sobre vendas | R$ 69.614,38 |
Contas a Receber | R$ 83.537,25 | IR/CS a pagar | -R$ 4.898,14 |
Estoque de MP | - |
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Estoque de Produtos Acabados | - |
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Total Ativo Circulante | R$ 149.011,09 | Total Passivo Circulante | R$ 64.716,24 |
Realizável a longo prazo |
| Exigível a LP |
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Permanente |
| Patrimônio Líquido | R$ 84.294,85 |
Total do Ativo | R$ 149.011,09 | Total Passivo + PL | R$ 149.011,09 |
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