Resolução Lista de Atividades III

Por: dehcalegari • 30/9/2016 • Pesquisas Acadêmicas • 907 Palavras (4 Páginas) • 380 Visualizações

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UNIVERSIDADE DO SUL DE SANTA CATARINA – UNISUL

CURSO DE ESPECIALIZAÇÃO EM CONTABILIDADE E CONTROLADORIA

Disciplina: Planejamento Financeiro

Resolução Lista de Atividades III

Os dados apresentados no quadro abaixo apresentam a movimentação financeira prevista (entradas e saídas) de uma empresa no período de jan xx a junho xx. Diante dos dados, elabore um Fluxo de Caixa – Modelo Simplificado e em seguida elabore o gráfico de datas críticas e de saldos acumulados. Você pode fazer uso de uma planilha de cálculo para auxiliar na resolução da questão

[pic 1]

Resolução:

FLUXO DE CAIXA PROJETADO - MODELO SIMPLIFICADO
	(A)	(B)	(C )	(A+B-C)
Meses	Saldo Inicial de Caixa	Recebimentos Previstos (total do mês)	Pagamentos Previstos (total do mês)	Saldo Mensal Previsto	Saldo Mensal Acumulado
Janeiro		R$ 18.360,00	R$ 17.936,00	R$ 424,00	R$ 424,00
Fevereiro		R$ 22.486,00	R$ 19.368,00	R$ 3.118,00	R$ 3.542,00
Março		R$ 17.892,00	R$ 21.873,00	-R$ 3.981,00	-R$ 439,00
Abril		R$ 19.800,00	R$ 20.396,00	-R$ 596,00	-R$ 1.035,00
Maio		R$ 18.963,00	R$ 18.900,00	R$ 63,00	-R$ 972,00
Junho		R$ 22.300,00	R$ 18.360,00	R$ 3.940,00	R$ 2.968,00

Gráfico de Datas Críticas

[pic 2]

Gráfico de Saldos Acumulados

[pic 3]

Os dados abaixo são mencionados no Balanço Patrimonial da empresa “ABC”:

[pic 4]

Determinar a Necessidade de Investimento em Capital de Giro (NICG) modificando o formato tradicional de evidenciação do ativo e do passivo no Balanço Patrimonial segregando as contas relativas ao ciclo operacional daquelas de natureza financeira.

Resolução:

ATIVOS	PASSIVOS
Ativo Circulante Não Operacional	R$ 7.000,00	Passivo Circulante Não Operacional	R$ 3.800,00
Disponibilidades	R$ 2.000,00	Imposto de Renda a Recolher	R$ 800,00
Aplicações Financeirias	R$ 5.000,00	Adiantamento a Clientes	R$ 3.000,00

Ativo Circulante Operacional (ACO)	R$ 80.000,00	Passivo Circulante Operacional (PCO)	R$ 58.500,00
Clientes	R$ 40.000,00	Impostos a Recolher sem Faturamento	R$ 5.500,00
Estoques	R$ 30.000,00	Fornecedores	R$ 31.000,00
Aluguéis Antecipados	R$ 10.000,00	Salários e Encargos	R$ 22.000,00

Ativo Permanente	R$ 35.000,00	Patrimônio Líquido	R$ 59.700,00
Veículos	R$ 20.000,00	Capital Social	R$ 46.000,00
Equipamentos	R$ 15.000,00	Lucros Acumulados	R$ 13.700,00

ATIVO TOTAL	R$ 122.000,00	PASSIVO TOTAL	R$ 122.000,00

NICG = ACO – PCO = 80.000,00 – 58.500,00 = 21.500,00

Os dados tabelados abaixo são de contas a receber da empresa “ABC”. Elaborar uma planilha com o AGING (ou idade) das contas a receber indicando o percentual do valor total da carteira das contas a vencer ou vencidas, por prazo.

[pic 5]

Resolução:

Situação	Valor	% do Total
Vincendas até 30 dias	R$ 35.000,00	45,57%
Vincendas entre 31 e 60 dias	R$ 22.000,00	28,65%
Vincendas entre 61 e 90 dias	R$ 8.000,00	10,42%
Vincendas após 90 dias	R$ 1.000,00	1,30%
(1) Total de Duplicatas Vincendas	R$ 66.000,00	85,94%
Vencidas até 30 dias	R$ 7.000,00	9,11%
Vencidas entre 31 e 60 dias	R$ 1.800,00	2,34%
Vencidas entre 61 e 90 dias	R$ 800,00	1,04%
Vencidas após 90 dias	R$ 1.200,00	1,56%
(2)Total de Duplicatas Vencidas	R$ 10.800,00	14,06%
(3) = (1)+(2)	R$ 76.800,00	100,00%

...

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