TG -CONTROLADORIA E ORÇAMENTO

TRABALHO EM GRUPO (TG) CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS BIMESTRE: 2º bimestre de 2016.1 PROFESSORA: Divane A. Silva TURMA: 2013 DISCIPLINA BASE: Controladoria e Orçamentos

Após algumas turbulências em nossa economia, o Brasil voltou a crescer, o que contribui com mais empregos, investimentos, tributos; enfim, a sociedade como um todo passa a ser beneficiada, inclusive a economia internacional, uma vez que hoje o mundo é globalizado! A Indústria e Comércio de Alimentos Congelados Belo Gosto Ltda. está no mercado a cerca de cinco anos e aos poucos vem conquistando tanto o mercado local (situa-se na região sul do nosso país) quanto outras localidades e, em breve, pretende exportar seus produtos. Recentemente, a “Belo Gosto” passou por uma reestruturação organizacional e foi contratada para o cargo de contadora a Sra. Júlia de Mesquita que, com sua experiência comprovada, vem promovendo diversas reuniões na empresa, sempre com a preocupação de evidenciar o potencial dessa empresa. O Sr. Rubens assumiu a Diretoria Geral da “Belo Gosto”, após a morte de seu pai, o Sr. Ronaldo, porém, por ter formação na área de saúde (ele é enfermeiro padrão), está com muita dificuldade sobre a gestão financeira da empresa, porém, entende que sem um planejamento adequado poderá ter sérios problemas com os diversos compromissos assumidos. Solicita a Sra. Júlia mais informações a respeito e, para tanto, uma reunião foi agendada. A Sra. Júlia, excelente e experiente profissional, prepara algumas simulações relacionadas com a gestão financeira da Belo Gosto. Assim, temos que:

a) Elaborar o Planejamento Financeiro utilizando uma planilha de Excel para o 1º trimestre do ano de 2x16, considerando os dados a seguir e utilizando o regime de competência........................................................................................................... (4,0)

Saldo inicial do caixa: R$ 3.000,00. Operações de janeiro:  Previsão de recebimento de clientes............R$ 7.400,00  Compras à vista de materiais de escritório...R$ 900,00  Pagamento aos fornecedores.......................R$ 13.100,00  Salários líquidos do mês...............................R$ 4.200,00  Vendas a prazo – vencimento 30 dias..........R$ 10.300,00

Operações de fevereiro:  Utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro.  Compras à vista de material de limpeza........R$ 350,00  Compras para o estoque a prazo – 30 dias...R$ 7.480,00  Salários líquidos do mês................................R$ 6.400,00

Operações de março:  Utilizar as operações de fevereiro com efeito em março.  Vendas à vista de produtos...........................R$ 2.100,00  Salários líquidos do mês...............................R$ 8.300,00

Importante: Caso haja falta de recursos financeiros em determinado mês, informar qual será o valor e a forma de captar o respectivo recurso.

b) Operações ocorridas no 1º trimestre do ano de 2x16, registrar e comparar com o planejamento, por meio de uma planilha (em Excel), você deverá comparar: realizado x orçado com as respectivas variações..................................... (4,0)

Saldo inicial do caixa: R$ 2.000,00. Operações de janeiro:  Recebimento de clientes................................R$ 2.780,00  Compras à vista de materiais de escritório....R$ 575,00  Pagamento aos fornecedores........................R$ 9.530,00  Salários líquidos do mês................................R$ 3.487,00  Vendas a prazo – vencimento 30 dias...........R$ 4.910,00

Operações de fevereiro:  Utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro.  Compras à vista de material de limpeza........R$ 598,00  Compras para o estoque a prazo – 30 dias...R$ 7.145,00  Salários líquidos do mês................................R$ 6.822,00

Operações de março:  Utilizar as operações de fevereiro com efeito em março.  Vendas à vista de produtos...........................R$ 3.937,00  Salários líquidos do mês...............................R$ 7.094,00

Importante: Caso haja falta de recursos financeiros em determinado mês, informar qual será o valor e a forma de captar o respectivo recurso.

c) Elaborar um breve relatório sobre as ações tomadas em relação às variações apuradas na planilha (em Excel) realizado x orçado................................... (2,0)

Desejo-lhe um ótimo trabalho!

Profª Ma. Divane A. Silva Coord. Ciências Contábeis – Unip Interativa

Resposta:

A)

PLANEJAMENTO FINACEIRO TRIMESTRAL

Janeiro /2x16 (R$) Entrada Saída Saldo

Saldo inicial 3.000,00

Previsão de recebimentos de clientes 7.400,00 0,00 10.400,00

Compra a vista de materiais de escritório 900,00 9.500,00

Pagamentos de fornecedores 13.100,00 -3.600,00

Investimentos* 3.600,00 0,00

Fevereiro/2x16 (R$) Entrada Saída Saldo

Saldo inicial 0,00

Salários líquidos Ref. Janeiro/2x16 4.200,00 -4.200,00

Previsão de recebimentos de clientes 10.300,00 6.100,00

Compras à vista de material de limpeza 350,00 5.750,00

Março/2x16 (R$) Entrada Saída Saldo

Saldo inicial 5750,00

Fornecedores 7480,00 -1730,00

Salários líquidos Ref. fevereiro/2x16 6400,00 -8130,00

Vendas à vista 2100,00 -6030,00

Empréstimo** 6030,00 0,00

* Resgate no valor de R$3600,00 do investimento para honrar os compromissos.

**Empréstimo no valor de R$6030,00