TRABALHO DE CONTABILIDADE
Por: vimt • 16/6/2015 • Trabalho acadêmico • 2.782 Palavras (12 Páginas) • 173 Visualizações
TRABALHO DE CONTABILIDADE | |||
a) Janeiro: Constituição do Capital Social pelos sócios no valor total de R$ | |||
600.000,00, sendo: R$ 300.000,00 em dinheiro (transferência bancária para a | |||
conta corrente da empresa), R$ 210.000,00 em máquinas e equipamentos e R$ | |||
90.000,00 em automóveis (sendo 03 automóveis de R$ 30.000,00 cada). | |||
Balanço Patrimonial em Janeiro de 2012 | |||
Empresa GRP Ltda. | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
Ativo circulante | 300.000,00 | Passivo Circulante | - |
Banco Conta Movimeto | 300.000,00 |
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| Passivo não circulante | - |
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Ativo não circulante | 300.000,00 | Patrimonio Liquido | 600.000,00 |
Máquinas e Equipamentos | 210.000,00 | Capital Social | 600.000,00 |
Automóveis | 90.000,00 |
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Total R$ 600.000,00 | Total R$ 600.000,00 | ||
b) Fevereiro: Aquisição de um imóvel comercial, no valor de R$ 120.000,00. | |||
Pagamento em cheque. | |||
Balanço Patrimonial em Fevereiro de 2012 | |||
Empresa GRP Ltda. | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
Ativo circulante | 180.000,00 | Passivo Circulante | - |
Banco em conta movimento | 180.000,00 |
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| Passivo não circulante | - |
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Ativo não circulante | 420.000,00 | Patrimonio Liquido | 600.000,00 |
Máquinas e Equipamentos | 210.000,00 | Capital Social | 600.000,00 |
Automóveis | 90.000,00 |
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Imóvel | 120.000,00 |
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Total R$ 600.000,00 | Total R$ 600.000,00 | ||
c) Março: Aquisição de mercadorias para revenda, no valor total de R$ 240.000,00, | |||
à prazo, com incidência de 18% de ICMS. | |||
Balanço Patrimonial em Março de 2012 | |||
Empresa GRP Ltda. | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
Ativo circulante | 420.000,00 | Passivo Circulante | 240.000,00 |
Banco em conta movimento | 180.000,00 | Fornecedores | 240.000,00 |
Estoque de Mercadorias | 196.800,00 |
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ICMS á recuperar | 43.200,00 | Passivo não circulante | - |
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Ativo não circulante | 420.000,00 | Patrimonio Liquido | 600.000,00 |
Máquinas e Equipamentos | 210.000,00 | Capital Social | 600.000,00 |
Automóveis | 90.000,00 |
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Imóvel | 120.000,00 |
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Total R$ 840.000,00 | Total R$ 840.000,00 | ||
d) Abril: Abertura de conta Poupança (através de transferência da conta corrente da | |||
empresa), com depósito inicial de R$ 60.000,00. | |||
Balanço Patrimonial em Abril de 2012 | |||
Empresa GRP Ltda. | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
Ativo circulante | 420.000,00 | Passivo Circulante | 240.000,00 |
Banco em conta movimento | 120.000,00 | Fornecedores | 240.000,00 |
Estoque de Mercadorias | 196.800,00 |
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ICMS á recuperar | 43.200,00 | Passivo não circulante | - |
Poupança | 60.000,00 |
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Ativo não circulante | 420.000,00 | Patrimonio Liquido | 600.000,00 |
Máquinas e Equipamentos | 210.000,00 | Capital Social | 600.000,00 |
Automóveis | 90.000,00 |
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Imóvel | 120.000,00 |
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Total R$ 840.000,00 | Total R$ 840.000,00 | ||
e) Maio: Venda de todo o estoque de mercadorias, no valor total de R$ 480.000,00, | |||
com incidência de 18% de ICMS. O recebimento será 50% à vista (em cheque), e | |||
50% a prazo. | |||
Balanço Patrimonial em Maio de 2012 | |||
Empresa GRP Ltda. | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
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Ativo circulante | 703.200,00 | Passivo Circulante | 326.400,00 |
Banco em conta movimento | 360.000,00 | Fornecedores | 240.000,00 |
Estoque de Mercadorias | - | ICMS a recolher | 86.400,00 |
ICMS á recuperar | 43.200,00 | ||
Poupança | 60.000,00 | Passivo não circulante | - |
Clientes | 240.000,00 |
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Ativo não circulante | 420.000,00 | Patrimonio Liquido | 796.800,00 |
Máquinas e Equipamentos | 210.000,00 | Capital Social | 600.000,00 |
Automóveis | 90.000,00 | Lucros acumulativos | 196.800,00 |
Imóvel | 120.000,00 |
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Total R$ 1123.200,00 | Total R$ 1123.200,00 | ||
f) Junho: Recebimento da parcela remanescente da venda efetuada no mês | |||
05/2012, em dinheiro. | |||
Balanço Patrimonial em Junho de 2012 | |||
Empresa GRP Ltda. | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
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Ativo circulante | 703.200,00 | Passivo Circulante | 326.400,00 |
Banco em conta movimento | 360.000,00 | Fornecedores | 240.000,00 |
Estoque de Mercadorias | - | ICMS a recolher | 86.400,00 |
ICMS á recuperar | 43.200,00 | ||
Poupança | 60.000,00 | Passivo não circulante | - |
Clientes |
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Caixa | 240.000,00 |
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Ativo não circulante | 420.000,00 | Patrimonio Liquido | 796.800,00 |
Máquinas e Equipamentos | 210.000,00 | Capital Social | 600.000,00 |
Automóveis | 90.000,00 | Lucros acumulativos | 196.800,00 |
Imóvel | 120.000,00 |
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Total R$ 1123.200,00 | Total R$ 1123.200,00 | ||
g) Julho: Pagamento de 30% das mercadorias adquiridas no mês 03/2012, em | |||
cheque. | |||
Balanço Patrimonial em Julho de 2012 | |||
Empresa GRP Ltda. | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
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Ativo circulante | 631.200,00 | Passivo Circulante | 254.400.00 |
Banco em conta movimento | 288.000,00 | Fornecedores | 168.000,00 |
Estoque de Mercadorias | - | ICMS a recolher | 86.400,00 |
ICMS á recuperar | 43.200,00 | ||
Poupança | 60.000,00 | Passivo não circulante | - |
Clientes |
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Caixa | 240.000,00 |
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Ativo não circulante | 420.000,00 | Patrimonio Liquido | 796.800,00 |
Máquinas e Equipamentos | 210.000,00 | Capital Social | 600.000,00 |
Automóveis | 90.000,00 | Lucros acumulativos | 196.800,00 |
Imóvel | 120.000,00 |
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Total R$ 1051.200,00 | Total R$ 1051.200,00 | ||
h) Agosto: Aquisição de móveis, à vista (em cheque), no valor total de R$ | |||
45.000,00. | |||
Balanço Patrimonial em Agosto de 2012 | |||
Empresa GRP Ltda. | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
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Ativo circulante | 586.200,00 | Passivo Circulante | 254.400.00 |
Banco em conta movimento | 243.000,00 | Fornecedores | 168.000,00 |
Estoque de Mercadorias | - | ICMS a recolher | 86.400,00 |
ICMS á recuperar | 43.200,00 | ||
Poupança | 60.000,00 | Passivo não circulante | - |
Clientes |
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Caixa | 240.000,00 |
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Ativo não circulante | 465.000,00 | Patrimonio Liquido | 796.800,00 |
Máquinas e Equipamentos | 210.000,00 | Capital Social | 600.000,00 |
Automóveis | 90.000,00 | Lucros acumulativos | 196.800,00 |
Imóvel | 120.000,00 |
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Móveis | 45.000,00 |
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Total R$ 1051.200,00 | Total R$ 1051.200,00 | ||
i) Setembro: Venda de um automóvel, de uso da empresa, no valor de R$ | |||
30.000,00, em dinheiro. Não houve perdas ou ganhos nesta venda. | |||
Balanço Patrimonial em Setembro de 2012 | |||
Empresa GRP Ltda. | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
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Ativo circulante | 616.000,00 | Passivo Circulante | 254.400.00 |
Banco em conta movimento | 243.000,00 | Fornecedores | 168.000,00 |
Estoque de Mercadorias | - | ICMS a recolher | 86.400,00 |
ICMS á recuperar | 43.200,00 | ||
Poupança | 60.000,00 | Passivo não circulante | - |
Clientes |
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Caixa | 270.000,00 |
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Ativo não circulante | 435.000,00 | Patrimonio Liquido | 796.800,00 |
Máquinas e Equipamentos | 210.000,00 | Capital Social | 600.000,00 |
Automóveis | 60.000,00 | Lucros acumulativos | 196.800,00 |
Imóvel | 120.000,00 |
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Móveis | 45.000,00 |
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Total R$ 1051.200,00 | Total R$ 1051.200,00 | ||
j) Outubro: Aquisição de R$ 500.000,00 em empréstimos (valor transferido | |||
diretamente à conta corrente da empresa). A quitação do empréstimo será em | |||
três anos. | |||
Balanço Patrimonial em Outubro de 2012 | |||
Empresa GRP Ltda. | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
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Ativo circulante | 1.116.200,00 | Passivo Circulante | 254.400,00 |
Banco em conta movimento | 743.000,00 | Fornecedores | 168.000,00 |
Estoque de Mercadorias | - | ICMS a recolher | 86.400,00 |
ICMS á recuperar | 43.200,00 | ||
Poupança | 60.000,00 | Passivo não circulante | 500.000,00 |
Clientes |
| Emprestimos | 500.000,00 |
Caixa | 270.000,00 |
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Ativo não circulante | 435.000,00 | Patrimonio Liquido | 796.800,00 |
Máquinas e Equipamentos | 210.000,00 | Capital Social | 600.000,00 |
Automóveis | 60.000,00 | Lucros acumulativos | 196.800,00 |
Imóvel | 120.000,00 |
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Móveis | 45.000,00 |
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Total R$ 1551.200,00 | Total R$ 1551.200,00 | ||
k) Novembro: Aquisição de mercadorias para revenda, no valor total de R$ | |||
195.000,00, à prazo, com incidência de 18% de ICMS. | |||
Balanço Patrimonial em Novembro de 2012 | |||
Empresa GRP Ltda. | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
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Ativo circulante | 1.116.200,00 | Passivo Circulante | 254.400,00 |
Banco em conta movimento | 743.000,00 | Fornecedores | 363.000,00 |
Estoque de Mercadorias | 159.900,00 | ICMS a recolher | 86.400,00 |
ICMS á recuperar | 78.300,00 | ||
Poupança | 60.000,00 | Passivo não circulante | 500.000,00 |
Clientes |
| Emprestimos | 500.000,00 |
Caixa | 270.000,00 |
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Ativo não circulante | 435.000,00 | Patrimonio Liquido | 796.800,00 |
Máquinas e Equipamentos | 210.000,00 | Capital Social | 600.000,00 |
Automóveis | 60.000,00 | Lucros acumulativos | 196.800,00 |
Imóvel | 120.000,00 |
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Móveis | 45.000,00 |
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Total R$ 1551.200,00 | Total R$ 1551.200,00 | ||
l) Dezembro: Venda de todo o estoque de mercadorias, a prazo, no valor total de | |||
R$ 390.000,00, com incidência de 18% de ICMS. | |||
Balanço Patrimonial em Dezembro de 2012 | |||
Empresa GRP Ltda. | |||
ATIVO | PASSIVO | ||
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Ativo circulante | 1.576.400,00 | Passivo Circulante | 324.600,00 |
Banco em conta movimento | 1.139.000,00 | Fornecedores | 363.000,00 |
Estoque de Mercadorias |
| ICMS a recolher | 156.600,00 |
ICMS á recuperar | 78.300,00 | ||
Poupança | 60.000,00 | Passivo não circulante | 500.000,00 |
Clientes |
| Emprestimos | 500.000,00 |
Caixa | 270.000,00 |
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Ativo não circulante | 435.000,00 | Patrimonio Liquido | 952.600,00 |
Máquinas e Equipamentos | 210.000,00 | Capital Social | 600.000,00 |
Automóveis | 60.000,00 | Lucros acumulativos | 352.600,00 |
Imóvel | 120.000,00 |
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Móveis | 45.000,00 |
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Total R$ 1777.000,00 | Total R$ 1777.200,00 | ||
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